Indonesië Belasting voor Expats: Moet je betalen?

Als je de Indonesische belasting voor expats probeert te begrijpen, is het moeilijkste gedeelte meestal niet de wiskunde. Het is weten waar je past. Ben je een fiscaal inwoner of een buitenlands belastingplichtige? Wordt je geld behandeld als Indonesisch inkomen of als deel van je wereldwijde inkomen? Heb je eerst belastingregistratie nodig of kan je werkgever alles voor je afhandelen?

Deze vragen zijn belangrijk omdat Indonesië een zelfbeoordelingssysteem gebruikt. Dus in plaats van dat de overheid alles voor je doet, wordt er van je verwacht dat je zelf je belastingstatus uitzoekt, uitrekent wat je verschuldigd bent, het betaalt en op tijd de juiste formulieren indient. Het systeem wordt beheerd door de Indonesische Directoraat-generaal Belastingen, ook wel de DGT genoemd. Zij zijn de autoriteit die zich bezighoudt met belastingregels, belastinginning en algemene naleving.

In deze gids worden de regels op een duidelijke, eenvoudige manier uitgelegd. We behandelen het fiscaal residentschap, belastbaar inkomen, belastingtarieven, deadlines, aftrekposten, verdragsvrijstelling en wat je moet doen als je Indonesië verlaat. We gaan ook in op iets dat veel expats over het hoofd zien: Het nationale sociale zekerheidssysteem van Indonesië. Het doel is om de regels begrijpelijker te maken, zodat je weet wat op jou van toepassing kan zijn, welke documenten je moet voorbereiden en welke stap je vervolgens moet nemen.

Snel antwoord: Betalen expats belasting in Indonesië?

Ja, velen doen dat, maar niet op dezelfde manier.

Jouw belastingverplichtingen in Indonesië hangt voornamelijk af van je verblijfsstatus, de bron van je inkomen, en of een belastingverdrag verandert het resultaat. Sommige mensen hebben alleen te maken met belasting op lokale inkomsten. Anderen moeten veel meer aangeven. Daarom kan het antwoord van de ene expat er heel anders uitzien dan dat van de andere, zelfs als ze allebei op Bali of Jakarta wonen.

De slimste plek om te beginnen is niet met tarieven of formulieren. Het is met je status.

Hoe Indonesië bepaalt of je fiscaal inwoner bent

Indonesië deelt mensen in twee categorieën in: binnenlandse belastingonderwerpen en buitenlandse belastingplichtige belastingbetalers. 

Je kunt ingezetene worden als je meer dan 183 dagen in een periode van 12 maanden in Indonesië woont, of in het land bent tijdens een belastingjaar met een echte intentie om te verblijven. Dat laatste punt verrast veel expats. Fiscale residentie gaat niet alleen over het tellen van dagen op een kalender. Het gaat ook om feiten die aantonen dat je je vestigt.

Die feiten kunnen onder meer zijn: een lang huurcontract, een stabiele thuisbasis, een arbeidscontract, een gezinssamenstelling of een permanente verblijfsvergunning. In grensoverschrijdende gevallen kunnen belastingautoriteiten ook kijken naar vitale belangen. Eenvoudig gezegd betekent dit waar je persoonlijke en economische leven zich dichterbij bevindt. Waar woon je? Waar werk je? Waar zijn je familieleden? Waar ligt het centrum van je dagelijkse leven?

Dit is de reden waarom immigratiestatus en belastingstatus niet over één kam geschoren mogen worden. Een visum of werkvergunning kan de foto ondersteunen, maar beslist er niet automatisch over. Immigratierecht heeft zijn eigen doelen, regels en vaardigheidseisen. De belastingwetgeving is gericht op de vraag of je een ingezetene bent, wat inkomen dat je hebt verdiend, en hoe dat inkomen moet worden belast.

Welk inkomen wordt belast in Indonesië voor expats?

Zodra de status duidelijk is, is de volgende vraag wat Indonesië kan belasten.

Als je een Indonesische ingezeten belastingbetaler bent, is het uitgangspunt breder. Ingezetenen worden over het algemeen belast op wereldwijd inkomen, Dit betekent dat salaris, honoraria, bedrijfswinsten en sommige andere inkomsten uit zowel Indonesië als het buitenland van belang kunnen zijn. Als je een niet-ingezetene bent, is de regel beperkter: niet-inwoners worden over het algemeen alleen belast op Inkomen uit Indonesië. Dat is een van de belangrijkste lijnen in het hele systeem.

Dit onderscheid beïnvloedt bijna alles. Het bepaalt of je buitenlandse salaris van belang is, of verdragsvrijstelling kan helpen en of je moet nadenken over een buitenlands belastingkrediet of dubbele belasting.

Voor werknemers, bruto-opbrengst omvat meestal salaris, bonussen, toelagen en andere vergoedingen. Voor freelancers en bedrijfseigenaren kan de belastingdienst kijken naar servicekosten, bedrijfsontvangsten en documenten die gekoppeld zijn aan een bedrijf. zelfstandig beroep of zakelijke activiteit. Als u zaken doen, bruto omzet en jaarlijkse omzet kan ook relevant worden, vooral voor rapportage en boekhouding.

Niet alle inkomsten lijken op salaris. Afhankelijk van de feiten kunnen belastbare posten het volgende omvatten vermogenswinsten, overige baten, sommige verzekeringswinsten, ontslagvergoedingen, en sommige pensioenuitkeringen ineens. Daarom is het riskant om aan te nemen dat alleen je maandelijkse salaris telt voor inkomstenbelasting doeleinden.

Hoe zit het met telewerkers en buitenlandse werknemers?

Dit is waar de verwarring meestal het grootst is.

Veel expats gaan ervan uit dat als de werkgever in het buitenland is, het inkomen automatisch buiten de Indonesische belasting valt. Dat is te simpel. Als je al een ingezeten belastingplichtige in Indonesië bent, kan buitenlands salaris of inkomen van een aannemer nog steeds relevant zijn omdat ingezeten belastingplichtigen onder een bredere regel worden belast.

Er is een belangrijke uitzondering die veel buitenlandse werknemers zouden moeten weten. Als je een Indonesische fiscaal ingezetene wordt, mag je de eerste vier jaar alleen worden belast op inkomen uit Indonesische bron. Maar dit geldt alleen als je voldoet aan bepaalde vaardigheids- of deskundigheidseisen van de wet. Het is niet automatisch en de regels kunnen een beetje technisch zijn.

Indonesische inkomstenbelastingtarieven voor inwoners

Voor ingezeten individuen gebruikt Indonesië progressieve inkomstenbelastingtarieven. Dat betekent dat het tarief stijgt als belastbaar inkomen stijgingen. Het is niet één percentage op alles.

Vandaag de dag variëren individuele tarieven voor ingezetenen over het algemeen van 5% tot 35%. De eerste laag belastbaar inkomen wordt belast tegen 5%, Vervolgens gaat het tarief omhoog via hogere schijven tot de top 35% schijf voor zeer hoge inkomens. Met andere woorden, inwoners hebben niet te maken met één vast getal. Het systeem belast verschillende lagen tegen verschillende tarieven.

Dat brengt een ander nuttig punt naar voren: het aantal dat wordt belast is niet altijd je volledige bruto-inkomen. Ingezeten belastingbetalers kunnen aanspraak maken op niet-belastbare aftrekposten en bepaalde aftrekposten voordat ze uitkomen op hun belastbaar inkomen. Voor particulieren is de basisaftrek voor niet-belastingplichtigen 54 miljoen rupiah per jaar. Er zijn extra toeslagen beschikbaar voor een echtgeno(o)t(e) en afhankelijke personen, tot aan de wettelijke limieten. Dit is de reden waarom twee mensen met hetzelfde salaris uiteindelijk een verschillende belastingaanslag kunnen krijgen.

Een eenvoudig voorbeeld: een gehuwde belastingbetaler met personen ten laste kan een grotere niet-belastbare toelage hebben dan een alleenstaande belastingbetaler. Dat vermindert het deel van het inkomen dat wordt blootgesteld aan de progressieve tarieventabel.

Kan een belastingverdrag helpen?

Soms, ja.

Een belastingverdrag is eigenlijk een overeenkomst tussen twee landen over wie bepaalde soorten inkomsten mag belasten. Het belangrijkste doel is om dubbele belastingheffing te voorkomen of in ieder geval minder pijnlijk te maken. In het echte leven kan het dingen veranderen zoals bronbelastingtarieven, tie-breakers voor fiscale residentie en of je aanspraak kunt maken op buitenlandse belastingkredieten.

Wat Amerikanen die in Indonesië wonen zouden moeten weten

Voor ons expats en andere Amerikanen die leven In Indonesië is de belasting meestal zwaarder dan voor veel andere nationaliteiten, omdat de Verenigde Staten burgers over het algemeen belast op hun wereldwijde inkomen, zelfs als ze in het buitenland wonen. Dat betekent dat veel Amerikanen tegelijkertijd Indonesische aangifteplicht en Amerikaanse belastingverplichtingen hebben.

Het belastingverdrag tussen de VS en Indonesië kan in sommige gevallen helpen, maar het is geen allesomvattende oplossing. Het kan het belastingtarief verlagen voor bepaalde soorten inkomsten, zoals sommige dividenden en royalty's, en het kan ook helpen bij grotere belastingkwesties tussen de twee landen. 

Aan de Amerikaanse kant moeten sommige belastingbetalers mogelijk een op het verdrag gebaseerde positie rapporteren door formulier 8833 indienen. Het hangt af van het type claim en de IRS-regels erachter. Formulier 8833 is dus niet iets dat elke Amerikaan in het buitenland moet indienen, maar het kan in bepaalde gevallen verplicht zijn.

Veel van de belastinggevallen voor expats in de VS worden verminderd door een mix van instrumenten, niet door slechts één regel. De meest voorkomende zijn de buitenlandse uitsluiting van inkomsten uit arbeid, de buitenlandse uitsluiting van huisvesting en het buitenlandse belastingkrediet. In sommige gevallen kunnen reguliere zakelijke uitgaven en in aanmerking komende liefdadigheidsbijdragen volgens de Amerikaanse regels ook helpen om het belastbaar inkomen te verlagen. De precieze uitkomst hangt af van de situatie van de belastingbetaler, zijn administratie en of hij in aanmerking komt.

Heb je een NPWP nodig voordat je een aanvraag indient?

In veel gevallen wel.

Voor het indienen van de jaarlijkse belastingen hebben expats over het algemeen het volgende nodig belastingregistratie en moet een NPWP verkrijgen, dat is Indonesië's fiscaal nummer of identificatienummer belastingplichtige. Voor expats gebeurt dit normaal gesproken via de relevante Belastingdienst of belastingkantoor die uw woonplaats of registratiegebied dekt. Als je elektronisch indient, heb je meestal ook een EFIN nodig om het online systeem te activeren.

Deze stap moet niet worden gezien als optioneel papierwerk dat je later kunt afhandelen. In de praktijk wordt van expats die een dossier moeten indienen verwacht dat ze zich eerst registreren en vervolgens onder dat nummer een dossier indienen. Buitenlandse individuen registreren zich meestal met een paspoort en een verblijfsvergunning, terwijl Indonesische burgers gebruiken vaak hun nationaal identiteitsnummer op een andere manier.

Je kunt een gemachtigde, zoals een accountant of belastingadviseur, gebruiken om te helpen bij de registratie of indiening. Toch blijft de belastingbetaler wettelijk verantwoordelijk voor onopgeloste belastingen, fouten of niet nagekomen verplichtingen. Het inhuren van hulp neemt de juridische last niet van je over.

Hoe expats belastingaangifte doen in Indonesië

De jaarlijkse aangiftecyclus in Indonesië is vrij direct als je eenmaal de structuur kent. Voor de meeste particulieren volgt het belastingjaar het kalenderjaar. Je rapporteert de stand van het jaar na afloop van het jaar.

Voor ingezeten individuele belastingbetalers moet de jaarlijkse aangifte in het algemeen worden ingediend vóór 31 maart van het volgende belastingjaar. Het missen van die deadline kan leiden tot een administratieve boete, en de standaard boete voor het te laat indienen van een individuele jaaraangifte is IDR 100.000.

Een paar praktische punten zijn hier van belang. Ten eerste worden jaarlijkse belastingaangiften over het algemeen ingevuld in Bahasa Indonesië, de officiële taal van Indonesië. Ten tweede wordt van belastingbetalers verwacht dat ze correct rapporteren onder de zelfbeoordelingssysteem, Zelfs als sommige ingehouden belastingbedragen al door een werkgever werden ingehouden. Ten derde komt bij de aangifte het volledige jaarplaatje samen: je inkomen, je kredieten, je aftrekposten en je uiteindelijke belastingverplichting.

Documenten die expats vaak nodig hebben

Als je je voorbereidt op registratie of indiening, zijn dit de documenten die expats het best eerst verzamelen:

• Paspoort
• KITAS, KITAP of andere verblijfsvergunningsdocumenten
• NPWP of andere identificatienummer belastingplichtige details
• EFIN-informatie voor online indienen
• Arbeidscontract, indien relevant
• Salarisafrekeningen of loonstrookoverzichten met ingehouden belasting
• Bank- of betalingsgegevens voor freelance-, consultancy- of tele-inkomsten
• Bewijs van buitenlandse belasting betaald als je van plan bent om een buitenlands belastingkrediet
• Verklaringen van fiscale residentie of documenten ter ondersteuning van een verdrag als je van plan bent om te claimen belastingverdrag voordelen
• Ondersteunende documenten voor vermogenswinsten, ontslagvergoedingen, pensioenuitkeringen ineensof verzekeringswinsten, als een van deze van toepassing is

Een goede administratie maakt het indienen van aangiften niet alleen gemakkelijker. Ze zijn ook van belang als een vraag later uitmondt in een herziening of belastingcontrole.

Wat gebeurt er als je Indonesië verlaat?

Dit is een gebied dat veel expats vergeten tot het te laat is.

Dit is iets waar veel expats pas op het laatste moment aan denken.

Als je Indonesië voorgoed verlaat, of als je situatie verandert en je niet langer als ingezeten belastingplichtige wordt behandeld, ga er dan niet vanuit dat alles vanzelf wordt bijgewerkt. In veel gevallen moet je contact opnemen met het belastingkantoor en je status op de juiste manier bijwerken. Dat kan betekenen dat je een niet-effectieve status moet aanvragen of je NPWP moet intrekken, afhankelijk van je geval.

Simpel gezegd: zorg ervoor dat je belastingregistratie op de juiste manier wordt afgesloten of bijgewerkt voordat je vertrekt. Dat helpt voorkomen dat je na je vertrek nog steeds wordt behandeld alsof je dezelfde belastingpositie hebt.

Je laatste jaar kan ook speciale aandacht vereisen omdat deeltijdverblijf en vertrektijd van invloed kunnen zijn op wat gerapporteerd moet worden.

Verwar belasting niet met sociale zekerheid

Belastingen zijn slechts een deel van het nalevingsplaatje.

Indonesië heeft ook een nationaal socialezekerheidsstelsel dat gezondheidszorg, arbeidsbescherming en pensioenuitkeringen omvat via BPJS-programma's. Voor buitenlandse werknemers die in Indonesië werken voor minstens zes maanden, is deelname over het algemeen niet alleen een kwestie van persoonlijke voorkeur. De wet maakt lidmaatschap van de relevante programma's verplicht zodra aan de voorwaarden is voldaan. Met andere woorden, expats die wonen en werken in Indonesië kunnen te maken krijgen met zowel de Indonesische belastingregels als de inschrijving voor de sociale zekerheid, ook al zijn dat aparte systemen.

Dit is belangrijk omdat sommige mensen alleen de inkomstenbelasting begroten en vergeten dat sociale bijdragen en werkgerelateerde programma's ook een invloed kunnen hebben op de totale nalevingskosten.

Veelgemaakte fouten door expats

De eerste fout is aannemen dat de belasting automatisch de visumstatus volgt. Dat is niet zo.

De tweede is ervan uitgaan dat buitenlands loon onzichtbaar is in Indonesië. Dat kan een kostbaar misverstand zijn voor een ingezeten belastingbetaler.

De derde is het uitstellen van belastingregistratie omdat het papierwerk vervelend of onduidelijk aanvoelt.

De vierde is aangifte doen zonder te begrijpen welke aftrekposten, aftrekposten, verdragsposities of kredieten eigenlijk van toepassing zijn.

De vijfde is Indonesië verlaten zonder de belastingdienst op te schonen.

De zesde gaat ervan uit dat zodra er een accountant bij betrokken is, de belastingbetaler zich er niets meer van hoeft aan te trekken. Zo werkt de wettelijke verantwoordelijkheid niet.

Wanneer professionele hulp zinvol is

Je kunt misschien je eigen zaak afhandelen als je een eenvoudige werknemer bent met één inkomstenstroom en een schone loonadministratie. Maar professionele hulp wordt veel waardevoller als je telewerk, Overlapping van aangifte in de V.S., compensatie in gemengde landen, verdragsaanspraken, bedrijfsinkomsten of planning van het uittredingsjaar.

Een zaak die er op het eerste gezicht eenvoudig uitziet, kan heel snel ingewikkeld worden zodra arbeidsinkomen, verdragsposities, buitenlands belastingkrediet claims en timing van het verblijf op elkaar beginnen in te werken.

Laatste gedachten

De kernlogica van Indonesische belasting voor expats is eigenlijk eenvoudig als de ruis eenmaal is verwijderd.

Begin met je status. Zoek dan uit welk inkomen Indonesië mag belasten. Zorg er daarna voor dat je registratie, indiening en bewijsstukken overeenkomen met je werkelijke situatie. Als een ander land je ook belast, kijk dan zorgvuldig naar verdragsvrijstellingen en -kredieten in plaats van aan te nemen dat je de volle mep moet betalen. dubbele belasting.

De meeste mensen struikelen niet over de belastingtarieven zelf. De echte problemen komen meestal doordat ze hun verblijfsstatus niet begrijpen, registratie uitstellen, buitenlandse inkomsten over het hoofd zien of vergeten welke stappen ze moeten nemen voordat ze Indonesië verlaten. Als je dat eenmaal op orde hebt, is al het andere meestal een stuk eenvoudiger te regelen.