Indonezja - podatek dla emigrantów: Czy trzeba płacić?

Jeśli próbujesz zrozumieć indonezyjski podatek dla emigrantów, najtrudniejszą częścią zazwyczaj nie jest matematyka. Jest to wiedza o tym, gdzie pasujesz. Czy jesteś rezydentem podatkowym czy zagranicznym podatnikiem? Czy Twoje pieniądze są traktowane jako dochód z Indonezji, czy jako część Twojego światowego dochodu? Czy potrzebujesz najpierw rejestracji podatkowej, czy Twój pracodawca może załatwić wszystko za Ciebie?

Pytania te mają znaczenie, ponieważ Indonezja korzysta z systemu samooceny. Zamiast więc, by rząd robił wszystko za ciebie, to ty musisz ustalić swój status podatkowy, ustalić, ile jesteś winien, zapłacić i złożyć odpowiednie formularze na czas. System jest zarządzany przez indonezyjski Dyrekcja Generalna ds. Podatków, zwana również DGT. Jest to organ zajmujący się przepisami podatkowymi, poborem podatków i ogólną zgodnością.

Ten przewodnik przedstawia zasady w jasny i prosty sposób. Omówimy rezydencję podatkową, dochód podlegający opodatkowaniu, stawki podatkowe, terminy, odliczenia, ulgi traktatowe i co zrobić, jeśli opuścisz Indonezję. Poruszymy również kwestię, którą wielu emigrantów pomija: krajowy system ubezpieczeń społecznych w Indonezji. Celem jest ułatwienie zrozumienia zasad, abyś wiedział, co może Cię dotyczyć, jakie dokumenty przygotować i jaki krok podjąć w następnej kolejności.

Szybka odpowiedź: Czy emigranci płacą podatki w Indonezji?

Tak, wielu to robi, ale nie w ten sam sposób.

Twój zobowiązania podatkowe w Indonezji zależą głównie od statusu rezydenta, źródła dochód, i czy umowa podatkowa zmienia wynik. Niektórzy ludzie mają do czynienia tylko z podatkiem od lokalnych zarobków. Inni muszą zgłaszać znacznie więcej. Dlatego odpowiedź jednego ekspata może wyglądać zupełnie inaczej niż odpowiedź innego, nawet jeśli obaj mieszkają na Bali lub w Dżakarcie.

Najmądrzej jest zacząć nie od stawek czy formularzy. Jest nim status użytkownika.

Jak Indonezja decyduje, czy jesteś rezydentem podatkowym?

Indonezja dzieli ludzi na dwie kategorie: krajowe podmioty podatkowe oraz zagraniczny przedmiot opodatkowania podatników. 

Możesz zostać rezydentem, jeśli mieszkasz w Indonezji przez ponad 183 dni w dowolnym 12-miesięcznym okresie lub przebywasz w kraju podczas rok podatkowy z prawdziwym zamiarem zamieszkania. Ten ostatni punkt zaskakuje wielu emigrantów. Rezydencja podatkowa to nie tylko liczenie dni w kalendarzu. Chodzi również o fakty, które pokazują, że się osiedlasz.

Fakty te mogą obejmować długą umowę najmu, stabilną bazę domową, umowę o pracę, konfigurację rodziny lub zezwolenie na pobyt stały. W sprawach transgranicznych organy podatkowe mogą również analizować żywotne interesy. Mówiąc prościej, oznacza to, gdzie faktycznie znajduje się twoje bliższe życie osobiste i ekonomiczne. Gdzie mieszkasz? Gdzie pracujesz? Gdzie są twoje członkowie rodziny? Gdzie jest centrum twojego codziennego życia?

Dlatego też status imigracyjny i status podatkowy nie powinny być traktowane jako to samo. Wiza lub pozwolenie na pracę może wspierać obraz, ale nie decyduje o nim automatycznie. Prawo imigracyjne ma swoje własne cele, zasady i wymagania dotyczące umiejętności. Prawo podatkowe koncentruje się na tym, czy jesteś rezydentem, co uzyskany dochód, i jak ten dochód powinien być opodatkowany.

Jaki dochód jest opodatkowany w Indonezji dla emigrantów?

Gdy status jest już jasny, kolejnym pytaniem jest, co Indonezja może opodatkować.

Jeśli jesteś podatnikiem będącym rezydentem Indonezji, punkt wyjścia jest szerszy. Rezydenci są zazwyczaj opodatkowani od światowy dochód, co oznacza, że wynagrodzenie, opłaty, zyski z działalności gospodarczej i niektóre inne dochody zarówno z Indonezji, jak i z zagranicy mogą mieć znaczenie. Jeśli jesteś nierezydentem, zasada jest węższa: nierezydenci są generalnie opodatkowane tylko od Dochód pochodzący z Indonezji. To jedna z najważniejszych linii w całym systemie.

To rozróżnienie wpływa niemal na wszystko. Kształtuje to, czy twoje zagraniczne wynagrodzenie ma znaczenie, czy ulga traktatowa może pomóc i czy musisz pomyśleć o zagraniczna ulga podatkowa lub podwójne opodatkowanie.

Dla pracowników, dochód brutto zazwyczaj obejmuje wynagrodzenie, premie, dodatki i inne rekompensaty. W przypadku freelancerów i właścicieli firm urząd skarbowy może przyjrzeć się opłatom za usługi, wpływom operacyjnym i zapisom związanym z działalnością gospodarczą. niezależny zawód lub działalności gospodarczej. Jeśli prowadzić działalność, obrót brutto oraz roczny obrót mogą również stać się istotne, zwłaszcza w przypadku raportowania i prowadzenia ksiąg rachunkowych.

Nie każdy dochód wygląda jak wynagrodzenie. W zależności od faktów, pozycje podlegające opodatkowaniu mogą obejmować zyski kapitałowe, pozostałe przychody, niektóre zyski z ubezpieczeń, odprawy, i niektóre zryczałtowane wypłaty emerytur. Dlatego ryzykowne jest zakładanie, że liczy się tylko miesięczna wypłata. podatek dochodowy cele.

Co z pracownikami zdalnymi i zagranicznymi listami płac?

To właśnie tutaj zwykle dochodzi do nieporozumień.

Wielu emigrantów zakłada, że jeśli pracodawca jest za granicą, dochód jest automatycznie poza indonezyjskim podatkiem. To zbyt proste. Jeśli jesteś już podatnikiem będącym rezydentem Indonezji, zagraniczne wynagrodzenie lub dochód kontrahenta mogą być nadal istotne, ponieważ podatnicy będący rezydentami są opodatkowani na podstawie szerszej zasady.

Istnieje jeden ważny wyjątek, o którym wielu zagranicznych pracowników powinno wiedzieć. Jeśli zostaniesz indonezyjskim rezydentem podatkowym, przez pierwsze cztery lata możesz być opodatkowany tylko od dochodów pochodzących z Indonezji. Ma to jednak zastosowanie tylko wtedy, gdy spełniasz określone wymagania dotyczące umiejętności lub wiedzy specjalistycznej zgodnie z prawem. Nie jest to automatyczne, a zasady mogą być nieco techniczne.

Stawki podatku dochodowego od osób fizycznych dla mieszkańców Indonezji

W przypadku rezydentów Indonezja stosuje progresywne stawki podatku dochodowego. Oznacza to, że stawka rośnie w miarę dochód podlegający opodatkowaniu wzrasta. Nie jest to jeden procent od wszystkiego.

Obecnie indywidualne stawki dla rezydentów wynoszą zazwyczaj od 5% do 35%. Pierwsza warstwa dochodu podlegającego opodatkowaniu jest opodatkowana w wysokości 5%, Następnie stawka przesuwa się w górę przez wyższe przedziały, aż do top 35% przedział dla bardzo wysokich dochodów. Innymi słowy, mieszkańcy nie mają do czynienia z jedną płaską liczbą. System opodatkowuje różne warstwy według różnych stawek.

Wiąże się z tym kolejna przydatna kwestia: liczba podlegająca opodatkowaniu nie zawsze jest pełnym dochodem brutto. Podatnicy będący rezydentami mogą ubiegać się o ulgi niepodlegające opodatkowaniu i niektóre odliczenia przed uzyskaniem dochodu podlegającego opodatkowaniu. W przypadku osób fizycznych podstawowa ulga niepodlegająca opodatkowaniu wynosi 54 miliony rupii rocznie. Dodatkowe ulgi są dostępne dla współmałżonka i osób pozostających na utrzymaniu, do limitów określonych przez prawo. Dlatego też dwie osoby z taką samą pensją mogą mieć różne ostateczne rachunki podatkowe.

Prostym przykładem może być sytuacja, w której podatnik pozostający w związku małżeńskim i mający na utrzymaniu inne osoby może mieć większą kwotę wolną od opodatkowania niż podatnik samotny. Zmniejsza to część dochodu, która jest objęta tabelą stawek progresywnych.

Czy umowa podatkowa może pomóc?

Czasami tak.

Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania to zasadniczo porozumienie między dwoma krajami w sprawie opodatkowania określonych rodzajów dochodów. Jej głównym zadaniem jest zapobieganie podwójnemu opodatkowaniu lub przynajmniej uczynienie go mniej bolesnym. W rzeczywistości może ona zmieniać takie rzeczy, jak stawki potrąceń u źródła, czynniki decydujące o rezydencji podatkowej i to, czy można ubiegać się o zagraniczne ulgi podatkowe.

Co powinni wiedzieć Amerykanie mieszkający w Indonezji

Dla amerykańscy emigranci i inne Amerykanie żyjący W Indonezji życie podatkowe jest zwykle cięższe niż w przypadku wielu innych narodowości, ponieważ Stany Zjednoczone generalnie opodatkowują obywateli na całym świecie, nawet jeśli mieszkają za granicą. Oznacza to, że wielu Amerykanów może mieć do czynienia z indonezyjskimi obowiązkami podatkowymi i amerykańskimi zobowiązaniami podatkowymi w tym samym czasie.

Umowa podatkowa między USA a Indonezją może pomóc w niektórych przypadkach, ale nie jest rozwiązaniem uniwersalnym. Może ona obniżyć stawkę podatkową dla niektórych rodzajów dochodów, takich jak niektóre dywidendy i tantiemy, a także może pomóc przy rozpatrywaniu większych kwestii podatkowych między tymi dwoma krajami. 

Po stronie amerykańskiej niektórzy podatnicy mogą być zobowiązani do zgłaszania pozycji opartych na umowach przez wypełnianie formularza 8833. Zależy to od rodzaju roszczenia i zasad IRS, które za nim stoją. Tak więc formularz 8833 nie jest czymś, co każdy Amerykanin za granicą musi złożyć, ale może być wymagany w niektórych przypadkach.

Wiele spraw podatkowych amerykańskich emigrantów jest redukowanych za pomocą kombinacji narzędzi, a nie tylko jednej zasady. Najpopularniejsze z nich to wykluczenie z dochodu uzyskanego za granicą, wykluczenie z zagranicznego budownictwa mieszkaniowego oraz zagraniczna ulga podatkowa. W niektórych przypadkach regularne wydatki biznesowe i kwalifikujące się darowizny na cele charytatywne zgodnie z amerykańskimi przepisami mogą również pomóc obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu. Dokładny wynik zależy od sytuacji podatnika, dokumentacji i uprawnień.

Czy potrzebujesz NPWP przed złożeniem wniosku?

W wielu przypadkach tak.

Przed złożeniem rocznego zeznania podatkowego emigranci zazwyczaj muszą rejestracja podatkowa i musi uzyskać NPWP, który jest indonezyjskim numer identyfikacji podatkowej lub numer identyfikacyjny podatnika. W przypadku emigrantów zwykle odbywa się to za pośrednictwem odpowiedniego Biuro obsługi podatkowej lub urząd skarbowy który obejmuje miejsce zamieszkania lub obszar rejestracji. Jeśli składasz wniosek drogą elektroniczną, zazwyczaj będziesz również potrzebować numeru EFIN, aby aktywować system online.

Tego kroku nie należy traktować jako opcjonalnej formalności, którą można załatwić później. W praktyce oczekuje się, że emigranci, którzy muszą złożyć wniosek, najpierw się zarejestrują, a następnie złożą wniosek pod tym numerem. Osoby zagraniczne zazwyczaj rejestrują się za pomocą paszportu i dokumentu pobytowego, podczas gdy Obywatele Indonezji często używają swoich krajowy numer identyfikacyjny w inny sposób.

Możesz skorzystać z usług autoryzowanego przedstawiciela, takiego jak księgowy lub doradca podatkowy, aby pomóc w rejestracji lub złożeniu wniosku. Mimo to podatnik pozostaje prawnie odpowiedzialny za wszelkie nierozwiązane podatki, błędy lub niedopełnione obowiązki. Zatrudnienie pomocy nie przenosi ciężaru prawnego z ciebie.

Jak ekspaci składają zeznania podatkowe w Indonezji

Indonezyjski roczny cykl składania zeznań podatkowych jest dość bezpośredni, gdy zna się jego strukturę. Dla większości osób fizycznych rok podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym. Zgłaszasz swoją pozycję po zakończeniu roku.

W przypadku indywidualnych podatników będących rezydentami, roczne zeznanie należy złożyć do dnia 31 marca następnego roku podatkowego. Przekroczenie tego terminu może prowadzić do nałożenia grzywny administracyjnej, a standardowa grzywna za spóźnione złożenie indywidualnego zeznania rocznego wynosi 100 000 IDR.

Kilka praktycznych punktów ma tutaj znaczenie. Po pierwsze, roczne zeznania podatkowe są zazwyczaj wypełniane w Bahasa Indonesia, język urzędowy Indonezji. Po drugie, oczekuje się, że podatnicy będą składać prawidłowe sprawozdania w ramach system samooceny, Nawet jeśli niektóre potrącone kwoty podatku zostały już odliczone przez pracodawcę. Po trzecie, złożenie zeznania podatkowego jest momentem, w którym uzyskuje się pełny roczny obraz: dochód, kredyty, ulgi i ostateczne zobowiązanie podatkowe.

Dokumenty, których często potrzebują ekspaci

Jeśli przygotowujesz się do rejestracji lub złożenia wniosku, są to dokumenty, które większość emigrantów powinna zebrać w pierwszej kolejności:

• Paszport
• KITAS, KITAP lub inne dokumenty zezwalające na pobyt
• NPWP lub inne numer identyfikacyjny podatnika szczegóły
• Informacje EFIN dla zgłoszeń online
• Umowa o pracę, jeśli dotyczy
• Zestawienia wynagrodzeń lub podsumowania listy płac przedstawiające potrącony podatek
• Dokumentacja bankowa lub płatnicza dotycząca niezależnych, konsultingowych lub zdalnych dochodów
• Dowód podatek zagraniczny zapłacone, jeśli planujesz ubiegać się o zagraniczna ulga podatkowa
• Certyfikaty rezydencji podatkowej lub dokumenty potwierdzające traktat, jeśli planujesz złożyć wniosek umowa podatkowa korzyści
• Dokumentacja pomocnicza dla zyski kapitałowe, odprawy, zryczałtowane wypłaty emeryturlub zyski z ubezpieczeń, jeśli którekolwiek z nich ma zastosowanie

Dobra dokumentacja nie tylko ułatwia wypełnianie dokumentów. Mają one również znaczenie, jeśli później pytanie przerodzi się w przegląd lub kontrolę podatkową.

Co się stanie, gdy opuścisz Indonezję?

Jest to obszar, o którym wielu emigrantów zapomina, dopóki nie jest za późno.

Jest to coś, o czym wielu emigrantów nie myśli aż do ostatniej chwili.

Jeśli opuścisz Indonezję na stałe lub Twoja sytuacja ulegnie zmianie i nie będziesz już traktowany jako podatnik będący rezydentem, nie zakładaj, że wszystko zaktualizuje się samo. W wielu przypadkach należy skontaktować się z urzędem skarbowym i odpowiednio zaktualizować swój status. Może to oznaczać ubieganie się o nieefektywny status lub unieważnienie NPWP, w zależności od przypadku.

Mówiąc prościej, przed wyjazdem należy upewnić się, że rejestracja podatkowa została zamknięta lub zaktualizowana we właściwy sposób. Pomoże to zapobiec sytuacji, w której po wyjeździe nadal będziesz traktowany tak, jakbyś był w tej samej sytuacji podatkowej.

Ostatni rok może również wymagać szczególnej uwagi, ponieważ pobyt w niepełnym roku i czas wyjazdu mogą mieć wpływ na to, co należy zgłosić.

Nie myl podatku z ubezpieczeniem społecznym

Podatki to tylko jedna część obrazu zgodności.

Indonezja posiada również krajowy system zabezpieczenia społecznego, który obejmuje opiekę zdrowotną, ochronę zatrudnienia i świadczenia emerytalne poprzez Programy BPJS. Dla pracowników zagranicznych pracujących w Indonezji przez co najmniej sześć miesięcy, uczestnictwo nie jest na ogół tylko kwestią osobistych preferencji. Prawo sprawia, że członkostwo w odpowiednich programach jest obowiązkowe po spełnieniu określonych warunków. Innymi słowy, emigranci mieszkający i pracujący w Indonezji mogą mieć do czynienia zarówno z indonezyjskimi przepisami podatkowymi, jak i zapisami do ubezpieczenia społecznego, mimo że są to odrębne systemy.

Ma to znaczenie, ponieważ niektórzy ludzie budżetują tylko podatek dochodowy i zapominają, że składki na ubezpieczenie społeczne i programy związane z zatrudnieniem mogą również wpływać na całkowite koszty przestrzegania przepisów.

Najczęstsze błędy popełniane przez emigrantów

Pierwszym błędem jest założenie, że podatek automatycznie podąża za statusem wizy. Tak nie jest.

Drugim jest założenie, że wynagrodzenie zagraniczne jest niewidoczne w Indonezji. Może to być kosztowne nieporozumienie dla podatnika będącego rezydentem.

Trzeci to opóźnianie rejestracja podatkowa ponieważ papierkowa robota wydaje się irytująca lub niejasna.

Czwarta to złożenie wniosku bez zrozumienia, jakie ulgi, odliczenia, pozycje traktatowe lub kredyty faktycznie mają zastosowanie.

Piątym jest opuszczenie Indonezji bez uporządkowania administracji podatkowej.

Szósty zakłada, że po zaangażowaniu księgowego podatnik nie musi się już tym przejmować. Nie tak działa odpowiedzialność prawna.

Kiedy profesjonalna pomoc ma sens

Możesz być w stanie poradzić sobie samodzielnie, jeśli jesteś prostym pracownikiem z jednym źródłem dochodu i czystą dokumentacją płacową. Profesjonalna pomoc staje się jednak o wiele cenniejsza, gdy masz praca zdalna, nakładanie się zgłoszeń w USA, odszkodowania z krajów mieszanych, roszczenia traktatowe, dochody z działalności gospodarczej lub planowanie roku wyjścia.

Sprawa, która z pozoru wygląda na prostą, może bardzo szybko stać się skomplikowana. uzyskany dochód, pozycje traktatowe, zagraniczna ulga podatkowa roszczenia i czas pobytu zaczynają ze sobą współdziałać.

Przemyślenia końcowe

Główna logika Indonezyjski podatek dla emigrantów jest w rzeczywistości prosta, gdy pozbędziemy się szumów.

Zacznij od swojego statusu. Następnie dowiedz się, jaki dochód Indonezja może opodatkować. Następnie upewnij się, że Twoja rejestracja, zgłoszenie i dokumenty potwierdzające odpowiadają Twojej rzeczywistej sytuacji. Jeśli inny kraj również Cię opodatkowuje, przyjrzyj się uważnie ulgom i kredytom traktatowym, zamiast zakładać, że musisz cierpieć w pełni. podwójne opodatkowanie.

Większość osób nie wpada w kłopoty z powodu samych stawek podatkowych. Prawdziwe problemy wynikają zazwyczaj z niezrozumienia swojego statusu rezydenta, odkładania rejestracji, przeoczenia zagranicznych dochodów lub zapomnienia o krokach, które należy podjąć przed opuszczeniem Indonezji. Gdy już uporządkuje się te kwestie, wszystko inne staje się o wiele łatwiejsze.