Налог в Индонезии для экспатов: Нужно ли платить?

Если вы пытаетесь разобраться в налогах Индонезии для экспатов, самое сложное, как правило, не математика. А в том, чтобы понять, где вы находитесь. Являетесь ли вы налоговым резидентом или иностранным налогоплательщиком? Считаются ли ваши деньги доходом, полученным в Индонезии, или частью вашего мирового дохода? Нужно ли вам сначала зарегистрироваться в налоговом органе, или ваш работодатель может все сделать за вас?

Эти вопросы важны, потому что в Индонезии используется система самооценки. Вместо того чтобы правительство делало все за вас, вы должны сами определить свой налоговый статус, выяснить, сколько вы должны, заплатить и вовремя подать нужные формы. Система управляется индонезийской Главное налоговое управление, также называется DGT. Это орган, отвечающий за налоговые правила, сбор налогов и общее соблюдение законов.

В этом руководстве все правила изложены в понятной и простой форме. Мы расскажем о налоговом резидентстве, налогооблагаемом доходе, налоговых ставках, сроках, вычетах, льготах по договорам и о том, что делать, если вы покидаете Индонезию. Мы также затронем одну вещь, которую многие экспаты упускают из виду: национальная система социального обеспечения Индонезии. Наша цель - сделать правила более понятными, чтобы вы знали, что к вам может относиться, какие документы нужно подготовить и что делать дальше.

Быстрый ответ: Платят ли экспаты налог в Индонезии?

Да, многие так делают, но не в том же смысле.

Ваш налоговые обязательства в Индонезии в основном зависит от вашего статуса резидента, источника вашего доход, а также налоговое соглашение меняет результат. Некоторые люди имеют дело только с налогом на местные доходы. Другим приходится отчитываться о гораздо большем. Именно поэтому ответ одного экспата может полностью отличаться от ответа другого, даже если оба живут на Бали или в Джакарте.

Разумнее всего начать не с тарифов или форм. А с вашего статуса.

Как Индонезия решает, являетесь ли вы налоговым резидентом

Индонезия делит людей на две категории: субъекты внутреннего налогообложения и объект налогообложения по иностранному налогу Налогоплательщики. 

Вы можете стать резидентом, если проживаете в Индонезии более 183 дней в течение любого 12-месячного периода или находитесь в стране во время налоговый год с реальным намерением проживать в стране. Последний пункт застает многих экспатов врасплох. Налоговое резидентство - это не только подсчет дней в календаре. Это еще и факты, свидетельствующие о том, что вы обосновались в стране.

Эти факты могут включать в себя долгосрочную аренду, стабильное место жительства, контракт на работу, создание семьи или разрешение на постоянное проживание. В трансграничных делах налоговые органы могут также обратить внимание на жизненные интересы. Проще говоря, это означает, где протекает ваша личная и экономическая жизнь. Где вы живете? Где вы работаете? Где находятся ваши члены семьи? Где находится центр вашей повседневной жизни?

Именно поэтому иммиграционный статус и налоговый статус не следует рассматривать как одно и то же. Виза или разрешение на работу может поддержать картину, но не решает ее автоматически. Иммиграционное законодательство имеет свои собственные цели, правила и требования к навыкам. Налоговое законодательство сосредоточено на том, являетесь ли вы резидентом, что заработанный вами доход, и как этот доход должен облагаться налогом.

Какие доходы облагаются налогом в Индонезии для экспатов?

После того как статус выяснен, встает вопрос о том, что Индонезия может облагать налогом.

Если вы являетесь налогоплательщиком-резидентом Индонезии, отправная точка будет более широкой. Резиденты обычно облагаются налогом на мировой доход, Это означает, что зарплата, гонорары, прибыль от бизнеса и некоторые другие доходы как из Индонезии, так и из-за рубежа могут иметь значение. Если вы являетесь нерезидентом, правило более узкое: нерезиденты обычно облагаются налогом только Доход, полученный в Индонезии. Это одна из самых важных линий во всей системе.

Это различие влияет практически на все. От этого зависит, имеет ли значение ваша зарплата за рубежом, могут ли помочь льготы, предусмотренные договором, и нужно ли вам думать о иностранный налоговый кредит или двойное налогообложение.

Для сотрудников, валовой доход обычно включает зарплату, премии, пособия и другие компенсации. Для фрилансеров и владельцев бизнеса налоговая служба может рассматривать плату за услуги, операционные поступления и записи, связанные с независимая профессия или предпринимательской деятельности. Если вы ведение бизнеса, валовой оборот и годовой оборот также может стать актуальным, особенно для отчетности и бухгалтерского учета.

Не все доходы похожи на зарплату. В зависимости от обстоятельств, налогооблагаемые статьи могут включать прирост капитала, прочие доходы, некоторые страховые доходы, выходные пособия, и некоторые единовременные пенсионные выплаты. Вот почему рискованно полагать, что только ваша ежемесячная зарплата имеет значение для подоходный налог цели.

Что делать с удаленными работниками и иностранной зарплатой?

Именно здесь обычно и происходит пик замешательства.

Многие экспаты полагают, что если работодатель находится за границей, то доход автоматически не облагается налогом в Индонезии. Это слишком просто. Если вы уже являетесь налогоплательщиком-резидентом Индонезии, иностранная зарплата или доход подрядчика все равно могут иметь значение, поскольку налогоплательщики-резиденты облагаются налогом по более широкому правилу.

Существует одно важное исключение, о котором следует знать многим иностранным работникам. Если вы становитесь налоговым резидентом Индонезии, то в течение первых четырех лет вы можете облагаться налогом только на доход из индонезийских источников. Но это возможно только в том случае, если вы соответствуете определенным требованиям к квалификации или опыту, предусмотренным законодательством. Это не происходит автоматически, и правила могут быть немного техническими.

Ставки подоходного налога для резидентов Индонезии

Для физических лиц-резидентов Индонезия использует прогрессивную систему ставки налога на прибыль. Это означает, что ставка увеличивается по мере налогооблагаемый доход поднимается. Это не один процент на все.

Сегодня индивидуальные тарифы для резидентов обычно составляют от 5% - 35%. Первый уровень налогооблагаемого дохода облагается налогом по ставке 5%, Затем ставка повышается по более высоким скобкам до тех пор, пока верхний 35% Кронштейн для очень высоких доходов. Другими словами, жители не сталкиваются с одним плоским числом. Система облагает разные слои населения по разным ставкам.

Это еще один полезный момент: облагаемый налогом доход не всегда является вашим полным валовым доходом. Налогоплательщики-резиденты могут претендовать на необлагаемые налогом надбавки и некоторые вычеты до получения налогооблагаемого дохода. Для физических лиц основная необлагаемая налогом надбавка составляет 54 миллиона рупий в год. На супруга/супругу и иждивенцев предоставляются дополнительные надбавки в пределах, установленных законом. Вот почему два человека с одинаковой зарплатой могут получить разные итоговые налоговые счета.

Простой пример: налогоплательщик, состоящий в браке и имеющий иждивенцев, может иметь больший размер необлагаемого пособия, чем одинокий налогоплательщик. Это уменьшает часть дохода, которая попадает в таблицу прогрессивных ставок.

Может ли помочь договор о налогообложении?

Иногда да.

Налоговое соглашение - это, по сути, соглашение между двумя странами о том, кто будет облагать налогом определенные виды доходов. Его основная задача - помочь предотвратить двойное налогообложение или, по крайней мере, сделать его менее болезненным. В реальной жизни это соглашение может изменить такие вещи, как ставки удержания налогов, критерии налогового резидентства и возможность получения налоговых вычетов за рубежом.

Что должны знать американцы, живущие в Индонезии

Для наши экспаты и другой Американцы, живущие В Индонезии налоговая жизнь обычно тяжелее, чем у многих других граждан, потому что Соединенные Штаты обычно облагают налогом доходы граждан по всему миру, даже если они живут за границей. Это означает, что многие американцы могут одновременно столкнуться с индонезийской подачей документов и налоговыми обязательствами перед нами.

Налоговое соглашение между США и Индонезией может помочь в некоторых случаях, но оно не является универсальным решением. Оно может снизить налоговую ставку для некоторых видов доходов, например, дивидендов и роялти, а также помочь при рассмотрении более серьезных налоговых вопросов между двумя странами. 

С американской стороны некоторым налогоплательщикам, возможно, придется сообщать о позиции, основанной на договоре, следующим образом подача формы 8833. Это зависит от типа претензии и правил Налогового управления. Таким образом, форма 8833 - это не то, что должен подавать каждый американец за границей, но она может потребоваться в некоторых случаях.

Многие налоговые дела американских экспатов сокращаются благодаря сочетанию инструментов, а не только одному правилу. Наиболее распространенными являются исключение из налогооблагаемой базы доходов, полученных за рубежом, исключение из налогооблагаемой базы жилья за рубежом и иностранный налоговый кредит. В некоторых случаях регулярные расходы на ведение бизнеса и благотворительные взносы, соответствующие американским правилам, также могут помочь снизить налогооблагаемый доход. Точный результат зависит от ситуации, в которой находится налогоплательщик, его документов и права на получение льгот.

Нужна ли вам NPWP перед подачей документов?

Во многих случаях - да.

Перед подачей ежегодных налогов экспатриантам, как правило, необходимо налоговая регистрация и должен получить НПВП, Индонезия идентификационный номер налогоплательщика или идентификационный номер налогоплательщика. Для экспатов это обычно делается через соответствующий Офис налоговой службы или налоговая служба который охватывает район вашего проживания или регистрации. Если вы подаете документы в электронном виде, вам также обычно требуется EFIN для активации онлайн-системы.

Этот шаг не следует рассматривать как необязательную бумажную работу, с которой можно справиться позже. На практике экспаты, которым необходимо подать документы, должны сначала зарегистрироваться, а затем подать документы под этим номером. Иностранные граждане обычно регистрируются с паспортом и документом о разрешении на пребывание, в то время как Граждане Индонезии часто используют свои национальный идентификационный номер по-другому.

Для помощи в регистрации или подаче документов можно воспользоваться услугами уполномоченного представителя, например бухгалтера или налогового консультанта. Но даже в этом случае налогоплательщик остается юридически ответственным за все неуплаченные налоги, ошибки или невыполненные обязательства. Привлечение помощи не снимает с вас юридического бремени.

Как экспаты подают налоговые декларации в Индонезии

Годовой цикл подачи деклараций в Индонезии довольно прост, если знать его структуру. Для большинства физических лиц налоговый год следует за календарным. Вы отчитываетесь за год после его окончания.

Для индивидуальных налогоплательщиков-резидентов годовая декларация, как правило, должна быть представлена до 31 марта следующего налогового года. Пропуск этого срока может привести к административному штрафу, а стандартный штраф за несвоевременную подачу индивидуальной годовой декларации составляет 100 000 ДИНАРОВ.

Здесь важны несколько практических моментов. Во-первых, годовые налоговые декларации обычно заполняются в Бахаса Индонезия, официальный язык Индонезии. Во-вторых, от налогоплательщиков ожидается, что они будут правильно отчитываться в соответствии с система самооценки, Даже если некоторые удержанные суммы налога уже были вычтены работодателем. В-третьих, при подаче декларации складывается полная картина за год: ваш доход, ваши кредиты, ваши льготы и ваше окончательное налоговое обязательство.

Документы, которые часто нужны экспатам

Если вы готовитесь к регистрации или подаче документов, именно эти документы большинство экспатов должны собрать в первую очередь:

• Паспорт
• KITAS, KITAP или другие документы, разрешающие пребывание в стране
• НПВП или другие идентификационный номер налогоплательщика подробности
• Информация о EFIN для подачи документов в режиме онлайн
• Трудовой договор, если это необходимо
• Зарплатные ведомости или сводки по заработной плате с указанием удержанный налог
• Банковские или платежные документы о доходах от фриланса, консалтинга или удаленной работы
• Доказательство иностранный налог оплачивается, если вы планируете заявить иностранный налоговый кредит
• Сертификат налогового резидентства или документы, подтверждающие договор, если вы планируете претендовать на него налоговое соглашение преимущества
• Вспомогательные документы для прирост капитала, выходные пособия, единовременные пенсионные выплаты, или страховые доходы, если таковые имеются

Хорошие записи не только облегчают подачу документов. Они также имеют значение, если вопрос впоследствии превратится в проверку или налоговый аудит.

Что происходит, когда вы покидаете Индонезию?

Об этом многие экспаты забывают до тех пор, пока не становится слишком поздно.

Многие экспаты не задумываются об этом до последней минуты.

Если вы навсегда покидаете Индонезию или ваша ситуация изменилась и вы перестали считаться налогоплательщиком-резидентом, не думайте, что все изменится само собой. Во многих случаях вам необходимо обратиться в налоговое управление и должным образом обновить свой статус. Это может означать подачу заявления на недействующий статус или отмену НПВП, в зависимости от вашего случая.

Проще говоря, перед отъездом убедитесь, что ваша налоговая регистрация закрыта или обновлена правильным образом. Это поможет избежать того, что после вашего отъезда к вам будут относиться так же, как и раньше.

Последний год обучения также может потребовать особого внимания, так как неполный год проживания и время отъезда могут повлиять на то, что необходимо сообщить.

Не путайте налог и социальное обеспечение

Налоги - это только одна часть картины соблюдения законодательства.

В Индонезии также существует национальная система социального обеспечения, которая охватывает здравоохранение, защиту занятости и пенсионные выплаты. Программы BPJS. Для иностранные рабочие, работающие в Индонезии не менее шести месяцев, участие в программе, как правило, не просто вопрос личных предпочтений. Закон делает участие в соответствующих программах обязательным, если соблюдены все условия. Другими словами, экспатам, живущим и работающим в Индонезии, придется иметь дело как с индонезийскими налоговыми правилами, так и с программой социального обеспечения, несмотря на то, что это отдельные системы.

Это важно, потому что некоторые люди составляют бюджет только на подоходный налог и забывают, что социальные взносы и программы, связанные с трудоустройством, также могут влиять на общие расходы на соблюдение законодательства.

Распространенные ошибки, которые совершают экспаты

Первая ошибка - считать, что налог автоматически следует за визовым статусом. Это не так.

Второе - считать, что иностранная зарплата в Индонезии не видна. Это может стать дорогостоящим заблуждением для налогоплательщика-резидента.

Третий - отсрочка налоговая регистрация потому что бумажная работа кажется раздражающей или непонятной.

Четвертый - подача декларации без понимания того, какие льготы, вычеты, договорные позиции или кредиты действительно применяются.

Пятая - покинуть Индонезию, не наведя порядок в налоговой службе.

Шестой полагает, что если в дело вступает бухгалтер, то налогоплательщик больше не должен заботиться об этом. Юридическая ответственность так не работает.

Когда профессиональная помощь имеет смысл

Вы можете справиться с делом самостоятельно, если являетесь простым работником с одним источником дохода и чистыми платежными ведомостями. Но профессиональная помощь становится гораздо более ценной, если у вас есть удалённая работа, дублирование подачи документов в США, компенсация по смешанным странам, претензии по договорам, доходы от предпринимательской деятельности или планирование на год выхода.

Дело, которое на первый взгляд кажется простым, может очень быстро стать сложным. заработанный доход, договорные позиции, иностранный налоговый кредит претензии и сроки проживания - все это начинает взаимодействовать.

Заключительные мысли

Основная логика Налог для экспатов в Индонезии на самом деле прост, если отбросить шум.

Начните с вашего статуса. Затем выясните, какие доходы Индонезия может облагать налогом. После этого убедитесь, что ваша регистрация, подача и подтверждающие документы соответствуют вашей реальной ситуации. Если другая страна также облагает вас налогом, внимательно изучите льготы и кредиты, предусмотренные договором, вместо того чтобы считать, что вы должны страдать по полной программе. двойное налогообложение.

Большинство людей не запутались в налоговых ставках. Настоящие проблемы обычно возникают из-за непонимания статуса резидента, откладывания регистрации, упускания из виду иностранных доходов или забывания о мерах, которые необходимо предпринять перед отъездом из Индонезии. Как только вы разберетесь с этими вопросами, все остальное обычно становится намного проще.