외국인을 위한 인도네시아 세금: 납부해야 하나요?

외국인을 위한 인도네시아 세금을 이해하려고 할 때 가장 어려운 부분은 일반적으로 계산이 아닙니다. 자신이 어디에 해당하는지 파악하는 것입니다. 인도네시아 거주자인가요, 아니면 외국인 과세 대상자인가요? 수입이 인도네시아에서 발생한 소득으로 취급되나요, 아니면 전 세계 소득의 일부로 취급되나요? 세금 등록이 먼저 필요한가요, 아니면 고용주가 모든 것을 대신 처리해 줄 수 있나요?

인도네시아는 자가 평가 시스템을 사용하기 때문에 이러한 질문이 중요합니다. 따라서 정부가 모든 것을 대신해주는 것이 아니라, 납세자가 자신의 납세 상태를 파악하고 납부해야 할 세금을 계산하여 제때에 올바른 양식을 제출해야 합니다. 이 시스템은 인도네시아 국세청에서 운영합니다. 국세청 세무국, 국세청이라고도 합니다. 세금 규정, 세금 징수 및 전반적인 규정 준수를 처리하는 기관입니다.

이 가이드는 명확하고 간단한 방식으로 규정을 세분화하여 설명합니다. 거주지, 과세 대상 소득, 세율, 납부 기한, 공제, 조약 구제, 인도네시아를 떠날 경우 어떻게 해야 하는지에 대해 설명합니다. 또한 많은 외국인들이 간과하는 한 가지에 대해서도 다뤄보겠습니다: 인도네시아의 국가 사회보장제도입니다. 이 글의 목표는 규칙을 더 쉽게 이해하여 자신에게 어떤 것이 적용될 수 있는지, 어떤 서류를 준비해야 하는지, 다음 단계는 무엇인지 알 수 있도록 하는 것입니다.

빠른 답변: 인도네시아에서 외국인도 세금을 내나요?

예, 많은 사람들이 그렇게 하지만 같은 방식은 아닙니다.

귀하의 납세 의무 인도네시아에서는 주로 거주 자격에 따라 달라집니다. 소득, 및 조세 조약 에 따라 결과가 달라집니다. 어떤 사람들은 현지 소득에 대한 세금만 처리합니다. 다른 사람들은 훨씬 더 많은 것을 신고해야 합니다. 그렇기 때문에 두 사람이 발리나 자카르타에 거주하더라도 한 외국인의 답변이 다른 외국인의 답변과 완전히 다르게 보일 수 있습니다.

가장 현명한 시작점은 요금이나 양식이 아니라 상태입니다. 그것은 바로 여러분의 상태입니다.

인도네시아에서 납세자 여부를 결정하는 방법

인도네시아는 사람들을 두 가지 범주로 분류합니다: 국내 세금 과목 그리고 외국 세금 과목 납세자. 

12개월 동안 183일 이상 인도네시아에 거주했거나 다음 기간 동안 인도네시아에 체류한 경우 거주자가 될 수 있습니다. 과세 연도 실제 거주 의사가 있는 사람입니다. 이 마지막 점이 많은 국외 거주자를 당황하게 합니다. 세금 거주는 달력상의 날짜만 세는 것이 아닙니다. 또한 정착하고 있음을 보여주는 사실에 관한 것이기도 합니다.

이러한 사실에는 장기 임대, 안정적인 주거지, 고용 계약, 가족 구성 또는 영주 체류 허가. 국경을 넘나드는 경우 세무 당국은 다음 사항도 살펴볼 수 있습니다. 중요한 관심사. 간단히 말해서, 개인 생활과 경제 생활이 실제로 이루어지는 곳을 의미합니다. 어디에 거주하시나요? 직장은 어디인가요? 당신의 가족 구성원? 일상 생활의 중심은 어디인가요?

그렇기 때문에 이민 신분과 세금 신분을 같은 것으로 취급해서는 안 됩니다. 비자 또는 취업 허가 가 이를 지원할 수는 있지만 자동으로 결정하지는 않습니다. 이민법에는 고유한 목표와 규칙, 그리고 기술 요구 사항. 세법은 귀하가 거주자인지 여부에 초점을 맞추고 있습니다. 수입, 그리고 그 소득에 대해 어떻게 과세해야 하는지 알아보세요.

인도네시아에서는 외국인에게 어떤 소득이 과세되나요?

지위가 명확해지면 다음 질문은 인도네시아가 과세할 수 있는 항목입니다.

인도네시아 거주자 납세자라면 시작점이 더 넓습니다. 거주자는 일반적으로 다음에 대해 과세됩니다. 전 세계 수입, 즉, 급여, 수수료, 사업 수익 및 인도네시아 및 해외에서 발생한 기타 소득이 문제가 될 수 있습니다. 비거주자인 경우에는 규정이 더 좁아집니다: 비거주자 는 일반적으로 다음과 같은 경우에만 과세됩니다. 인도네시아 출처 소득. 이는 전체 시스템에서 가장 중요한 라인 중 하나입니다.

이 구분은 거의 모든 것에 영향을 미칩니다. 해외 급여가 중요한지, 조약 구제가 도움이 될 수 있는지, 그리고 다음을 고려해야 하는지 여부가 결정됩니다. 해외 세금 공제 또는 이중 과세.

직원용, 총 수입 일반적으로 급여, 보너스, 수당 및 기타 보상이 포함됩니다. 프리랜서 및 비즈니스 소유자의 경우 세무서에서 서비스 수수료, 운영 영수증 및 관련 기록을 살펴볼 수 있습니다. 독립 직업 또는 비즈니스 활동. 다음과 같은 경우 비즈니스 수행, 총 매출액 그리고 연간 매출액 는 특히 보고 및 장부 작성과 관련이 있을 수 있습니다.

모든 소득이 급여처럼 보이는 것은 아닙니다. 사실에 따라 과세 대상 항목에는 다음이 포함될 수 있습니다. 자본 이득, 기타 수입, 일부 보험 이익, 퇴직금, 및 일부 일시금 연금 지급. 그렇기 때문에 월급만 월급에 포함된다고 가정하는 것은 위험합니다. 소득세 목적.

원격 근무자 및 외국인 급여는 어떻게 되나요?

이때 혼란이 최고조에 달합니다.

많은 외국인들은 고용주가 해외에 있으면 소득이 자동으로 인도네시아 세금 밖에 있다고 생각합니다. 이는 너무 단순합니다. 인도네시아에서 이미 거주자 납세자인 경우, 거주자 납세자는 더 광범위한 규칙에 따라 과세되므로 해외 급여 또는 계약자 소득이 여전히 관련될 수 있습니다.

많은 외국인 근로자가 알아야 할 중요한 예외가 한 가지 있습니다. 인도네시아 과세 거주자가 되면 첫 4년 동안은 인도네시아 원천 소득에 대해서만 세금이 부과될 수 있습니다. 그러나 이는 법에 따른 특정 기술 또는 전문성 요건을 충족하는 경우에만 적용됩니다. 자동적으로 적용되는 것이 아니며 규칙이 다소 까다로울 수 있습니다.

인도네시아 거주자 개인 소득세율

거주자의 경우 인도네시아는 프로그레시브 소득세율. 즉, 요금은 다음과 같이 상승합니다. 과세 대상 소득 가 상승합니다. 모든 것에 대한 단일 비율이 아닙니다.

현재 거주자 개인 요금은 일반적으로 다음과 같습니다. 5% ~ 35%. 과세 소득의 첫 번째 계층은 다음과 같이 과세됩니다. 5%, 를 누르면 요금이 더 높은 괄호를 통해 위쪽으로 이동합니다. top 35% 브래킷을 사용합니다. 즉, 거주자에게는 하나의 고정된 숫자가 적용되지 않습니다. 이 시스템은 다양한 계층에 다양한 세율로 세금을 부과합니다.

과세 대상이 되는 금액이 항상 총소득의 전부가 아니라는 점이 또 다른 유용한 점입니다. 거주자 납세자는 과세 소득에 도달하기 전에 비과세 수당과 특정 공제를 신청할 수 있습니다. 개인의 경우, 기본 비과세 수당은 다음과 같습니다. 연간 5,400만 루피아. 배우자 및 부양가족에 대해서는 법에서 정한 한도까지 추가 수당을 받을 수 있습니다. 따라서 같은 급여를 받는 두 사람의 최종 세금 고지서가 달라질 수 있습니다.

간단한 예로, 부양가족이 있는 기혼 납세자는 독신 납세자보다 비과세 수당이 더 많을 수 있습니다. 그러면 누진세율표에 노출되는 소득의 일부가 줄어듭니다.

조세 조약이 도움이 될 수 있나요?

가끔은 그렇습니다.

조세 조약은 기본적으로 특정 유형의 소득에 대해 누가 과세할 것인지에 대한 두 국가 간의 협정입니다. 조세 조약의 주요 역할은 이중 과세를 방지하거나 최소한 덜 고통스럽게 만드는 것입니다. 실제 생활에서는 원천징수율, 조세 거주지 동점자, 외국 세금 공제 신청 가능 여부 등이 달라질 수 있습니다.

인도네시아에 거주하는 미국인이 알아야 할 사항

For 미국 국외 거주자 및 기타 미국인 생활 미국은 일반적으로 해외에 거주하더라도 전 세계 소득에 대해 세금을 부과하기 때문에 인도네시아에서는 일반적으로 다른 국적에 비해 세금 부담이 더 큽니다. 즉, 많은 미국인이 인도네시아의 신고 의무와 미국의 납세 의무를 동시에 부담할 수 있습니다.

미국-인도네시아 조세 조약은 일부 경우에 도움이 될 수 있지만 만능 해결책은 아닙니다. 일부 배당금 및 로열티와 같은 특정 유형의 소득에 대한 세율을 낮출 수 있으며, 양국 간의 더 큰 세금 문제를 살펴볼 때도 도움이 될 수 있습니다. 

미국 측의 경우, 일부 납세자는 다음과 같은 방법으로 조약 기반 입장을 보고해야 할 수 있습니다. 양식 8833 제출. 이는 청구 유형과 그 뒤에 있는 IRS 규정에 따라 다릅니다. 따라서 양식 8833은 해외에 있는 모든 미국인이 제출해야 하는 것은 아니지만 특정 경우에는 필요할 수 있습니다.

미국 국외 거주자 세금의 대부분은 한 가지 규칙이 아닌 여러 가지 도구를 통해 감면됩니다. 가장 일반적인 것은 외국인 근로 소득 제외, 외국인 주택 제외, 외국인 세금 공제입니다. 경우에 따라 미국 규정에 따른 정기적인 사업 비용과 적격 자선 기부금도 과세 대상 소득을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다. 정확한 결과는 납세자의 신고 상황, 기록 및 자격에 따라 달라집니다.

신고하기 전에 NPWP가 필요한가요?

대부분의 경우 그렇습니다.

국외 거주자는 일반적으로 연간 세금을 신고하기 전에 다음이 필요합니다. 세금 등록 그리고 반드시 NPWP 획득, 인도네시아의 납세자 식별 번호 또는 납세자 식별 번호. 국외 거주자의 경우 일반적으로 관련 세무 서비스 사무소 또는 세무서 거주지 또는 등록 지역이 해당됩니다. 전자 신고를 하는 경우 온라인 시스템을 활성화하려면 일반적으로 EFIN도 필요합니다.

이 단계를 나중에 처리할 수 있는 선택적 서류 작업으로 취급해서는 안 됩니다. 실제로는 신고해야 하는 외국인이 먼저 등록한 다음 해당 번호로 신고해야 합니다. 외국인은 일반적으로 여권과 체류 허가증을 가지고 등록하지만, 다음과 같은 경우에는 여권만 있으면 등록할 수 있습니다. 인도네시아 시민 를 자주 사용합니다. 주민등록번호 다른 방식으로.

회계사나 세무사 등 공인 대리인을 통해 등록 또는 신고를 도와줄 수 있습니다. 그렇더라도 해결되지 않은 세금, 오류 또는 누락된 의무에 대한 법적 책임은 여전히 납세자에게 있습니다. 도움을 받는다고 해서 법적 책임이 면제되는 것은 아닙니다.

인도네시아에서 국외 거주자가 세금 신고서를 제출하는 방법

인도네시아의 연간 신고 주기는 구조를 알고 나면 상당히 직관적입니다. 대부분의 개인에게 과세 연도는 달력 연도를 따릅니다. 한 해가 끝난 후 그 해의 위치를 보고합니다.

거주 개인 납세자의 경우, 연간 세금 신고서는 일반적으로 다음 기한까지 제출해야 합니다. 다음 과세 연도의 3월 31일. 이 기한을 놓치면 행정 벌금이 부과될 수 있으며, 개인 연례 보고서의 표준 지연 제출 벌금은 다음과 같습니다. IDR 100,000.

여기에는 몇 가지 실용적인 사항이 중요합니다. 첫째, 연간 세금 신고는 일반적으로 다음에서 완료됩니다. 바하사 인도네시아, 인도네시아의 공식 언어입니다. 둘째, 납세자는 다음과 같은 규정에 따라 올바르게 신고해야 합니다. 자체 평가 시스템, 고용주가 이미 원천 징수한 금액이 있는 경우에도 마찬가지입니다. 셋째, 세금 신고는 소득, 세액 공제, 수당, 최종 세금 납부액 등 연간 전체 상황을 종합적으로 파악할 수 있는 자리입니다.

외국인에게 일반적으로 필요한 문서

등록 또는 신고를 준비하는 경우, 대부분의 외국인이 가장 먼저 준비해야 할 서류는 다음과 같습니다:

• 여권
• KITAS, KITAP 또는 기타 체류 허가 서류
• NPWP 또는 기타 납세자 식별 번호 세부 정보
• 온라인 신고를 위한 EFIN 정보
• 고용 계약서(해당되는 경우)
• 급여 명세서 또는 급여 요약 표시 원천 징수된 세금
• 프리랜서, 컨설팅 또는 원격 수입에 대한 은행 또는 결제 기록
• 증명 외국 세금 를 청구하려는 경우 해외 세금 공제
• 청구하려는 경우 납세자 거주 증명서 또는 조약 지원 서류 조세 조약 혜택
• 다음에 대한 지원 기록 자본 이득, 퇴직금, 일시금 연금 지급또는 보험 이익, 해당되는 경우

좋은 기록은 세금 신고를 더 쉽게 만들어주는 것만이 아닙니다. 나중에 질문이 검토 또는 세무 조사로 이어질 때도 중요합니다.

인도네시아를 떠나면 어떻게 되나요?

많은 외국인들이 너무 늦을 때까지 잊어버리는 영역 중 하나입니다.

많은 해외 거주자가 마지막 순간까지 생각하지 못하는 부분입니다.

인도네시아를 영원히 떠나거나 상황이 바뀌어 더 이상 거주자 납세자로 취급되지 않는 경우, 모든 것이 저절로 업데이트될 것이라고 생각하지 마세요. 대부분의 경우 세무서에 연락하여 신분을 적절히 업데이트해야 합니다. 이는 사안에 따라 비효력 신분을 신청하거나 NPWP를 취소하는 것을 의미할 수 있습니다.

간단히 말해, 떠나기 전에 세금 등록이 올바른 방식으로 종료되거나 업데이트되었는지 확인하세요. 이렇게 하면 퇴사 후에도 여전히 동일한 납세자 지위에 있는 것처럼 취급되는 것을 방지할 수 있습니다.

마지막 해에는 파트타임 거주 및 출국 시기가 신고해야 하는 사항에 영향을 미칠 수 있으므로 특별한 주의가 필요합니다.

세금과 사회 보장을 혼동하지 마세요

세금은 규정 준수 그림의 한 부분일 뿐입니다.

인도네시아는 또한 다음을 통해 의료, 고용 보호 및 연금 관련 혜택을 보장하는 국가 사회 보장 시스템을 갖추고 있습니다. BPJS 프로그램. For 인도네시아에서 일하는 외국인 근로자 에 최소 6개월 이상 가입하는 것은 일반적으로 개인 취향의 문제가 아닙니다. 법에 따라 조건이 충족되면 관련 프로그램에 의무적으로 가입해야 합니다. 즉, 인도네시아에서 거주하고 일하는 외국인은 인도네시아 세금 규정과 사회보장 가입이 별개의 제도임에도 불구하고 두 가지를 모두 처리해야 할 수 있습니다.

이는 소득세에만 예산을 책정하고 사회공헌 및 고용 관련 프로그램도 총 규정 준수 비용에 영향을 미칠 수 있다는 사실을 간과하는 경우가 있기 때문에 중요합니다.

해외 거주자가 흔히 저지르는 실수

첫 번째 실수는 세금이 비자 상태에 자동으로 따른다고 가정하는 것입니다. 그렇지 않습니다.

두 번째는 인도네시아에서는 외국 급여가 보이지 않는다고 가정하는 것입니다. 이는 거주자 납세자에게는 비용이 많이 드는 오해일 수 있습니다.

세 번째는 지연입니다. 세금 등록 서류 작업이 귀찮거나 불분명하게 느껴지기 때문입니다.

네 번째는 실제로 적용되는 수당, 공제, 조약 위치 또는 세액 공제가 무엇인지 이해하지 못한 채 신고하는 경우입니다.

다섯 번째는 세무 행정을 정리하지 않고 인도네시아를 떠나는 것입니다.

여섯 번째는 회계사가 개입하면 납세자는 더 이상 신경 쓸 필요가 없다고 가정하는 것입니다. 이는 법적 책임이 작동하는 방식이 아닙니다.

전문가의 도움이 필요할 때

수입원이 하나이고 급여 기록이 깨끗한 단순한 직원이라면 스스로 사건을 처리할 수 있을 것입니다. 하지만 다음과 같은 경우에는 전문가의 도움이 훨씬 더 유용합니다. 원격 근무, 미국 신고 중복, 혼합 국가 보상, 조약 청구, 사업 소득 또는 종료 연도 계획.

겉으로 보기에는 단순해 보이는 사건도 한 번 복잡해지면 매우 빠르게 복잡해질 수 있습니다. 근로 소득, 조약 위치, 해외 세금 공제 클레임 및 레지던시 타이밍이 모두 상호 작용하기 시작합니다.

최종 생각

의 핵심 로직 외국인에 대한 인도네시아 세금 노이즈를 제거하면 실제로는 간단합니다.

신분부터 확인하세요. 그런 다음 인도네시아에서 과세할 수 있는 소득을 파악하세요. 그런 다음 등록, 신고 및 증빙 서류가 실제 상황과 일치하는지 확인하세요. 다른 국가에서도 세금을 부과하는 경우, 세금을 전액 부담해야 한다고 생각하지 말고 조약 구제 및 세액 공제 혜택을 꼼꼼히 살펴보세요. 이중 과세.

대부분의 사람들은 세율 자체에 당황하지 않습니다. 진짜 문제는 보통 자신의 거주 상태를 이해하지 못하거나, 등록을 미루거나, 해외 소득을 간과하거나, 인도네시아를 떠나기 전에 취해야 할 단계를 잊어버리는 데서 비롯됩니다. 이러한 부분만 정리하면 다른 모든 문제는 훨씬 쉽게 처리할 수 있습니다.