Taux d'imposition pour les particuliers en 2025 :<\/strong><\/p>\n\n\n\n Exemple rapide :<\/strong> Si vous gagnez 300 millions IDR, vous payez 5% sur les 60 premiers millions, 15% sur les 190 millions suivants, puis 25% sur les 50 millions restants. Cela repr\u00e9sente un imp\u00f4t total de 37,5 millions IDR, calcul\u00e9 sur la base du taux progressif de l'imp\u00f4t sur le revenu.<\/p>\n\n\n\n Non-r\u00e9sidents<\/strong> sont soumis \u00e0 une retenue \u00e0 la source de 20% sur les revenus indon\u00e9siens, mais les conventions fiscales peuvent r\u00e9duire ce taux.<\/p>\n\n\n\n Entreprises<\/strong> payer un imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s de 22%, qui est le taux normal de l'imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s pour les revenus mondiaux des soci\u00e9t\u00e9s r\u00e9sidentes et \u00e9trang\u00e8res (19% pour les soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es \u00e9ligibles). Les soci\u00e9t\u00e9s contribuables sont soumises \u00e0 ce taux d'imposition.<\/p>\n\n\n\n D\u00e9lai cl\u00e9 :<\/strong> Les d\u00e9clarations de revenus des particuliers doivent \u00eatre d\u00e9pos\u00e9es au plus tard le 31 mars. La d\u00e9claration peut \u00eatre effectu\u00e9e en ligne sur DJP Online.<\/p>\n\n\n\n Changement important :<\/strong> Si vous \u00eates r\u00e9sident, votre NIK (num\u00e9ro d'identification national) est d\u00e9sormais votre num\u00e9ro d'identification fiscale (NPWP).<\/p>\n\n\n\n Les citoyens indon\u00e9siens et les ressortissants \u00e9trangers peuvent \u00eatre class\u00e9s comme r\u00e9sidents fiscaux en fonction du centre de leurs int\u00e9r\u00eats vitaux et de la dur\u00e9e de leur s\u00e9jour. Les contribuables, qu'il s'agisse de particuliers ou de soci\u00e9t\u00e9s, doivent d\u00e9clarer tous les revenus gagn\u00e9s en Indon\u00e9sie. Les personnes qui gagnent des revenus en Indon\u00e9sie sont soumises \u00e0 des obligations fiscales en fonction de leur statut de r\u00e9sident.<\/p>\n\n\n\n En Indon\u00e9sie, vous devez payer l'imp\u00f4t sur le revenu si vous \u00eates consid\u00e9r\u00e9 comme un r\u00e9sident fiscal ou si vous \u00eates un non-r\u00e9sident qui gagne de l'argent de source indon\u00e9sienne. La principale diff\u00e9rence r\u00e9side dans l'\u00e9tendue du filet fiscal. <\/p>\n\n\n\n Les r\u00e9sidents sont impos\u00e9s sur l'ensemble de leurs revenus provenant du monde entier, bien que certains experts \u00e9trangers b\u00e9n\u00e9ficient d'une p\u00e9riode sp\u00e9ciale de quatre ans au cours de laquelle seuls les revenus provenant d'Indon\u00e9sie sont impos\u00e9s. Les non-r\u00e9sidents, quant \u00e0 eux, ne sont impos\u00e9s que sur les revenus qu'ils per\u00e7oivent en Indon\u00e9sie, g\u00e9n\u00e9ralement par le biais d'une retenue \u00e0 la source forfaitaire pr\u00e9lev\u00e9e sur leurs paiements. <\/p>\n\n\n\n L'Indon\u00e9sie applique des r\u00e8gles claires pour d\u00e9terminer la r\u00e9sidence. Vous \u00eates consid\u00e9r\u00e9 comme r\u00e9sident fiscal si vous remplissez les conditions suivantes tous<\/strong> des \u00e9l\u00e9ments suivants :<\/p>\n\n\n\n Lorsque vous comptez les jours en Indon\u00e9sie, le jour de votre arriv\u00e9e et le jour de votre d\u00e9part comptent comme des jours entiers dans le cadre de la r\u00e8gle des 183 jours. M\u00eame si vous allez et venez plusieurs fois, tous ces voyages courts s'additionnent sur une p\u00e9riode de 12 mois. Ne vous laissez pas abuser par votre type de visa : un visa de touriste ne vous emp\u00eache pas d'\u00eatre trait\u00e9 comme un r\u00e9sident fiscal si vous restez suffisamment longtemps.<\/p>\n\n\n\n L'Indon\u00e9sie a conclu des conventions fiscales avec plus de 60 pays afin d'\u00e9viter la double imposition. En tant que r\u00e9sident fiscal indon\u00e9sien, vous pouvez demander des cr\u00e9dits d'imp\u00f4ts \u00e9trangers pour les imp\u00f4ts pay\u00e9s \u00e0 l'\u00e9tranger, ce qui r\u00e9duit votre facture fiscale indon\u00e9sienne.<\/p>\n\n\n\n Le cr\u00e9dit d'imp\u00f4t \u00e9tranger fonctionne dollar pour dollar (ou rupiah pour rupiah). Vous payez $1 000 d'imp\u00f4ts am\u00e9ricains ? Cela r\u00e9duit votre imp\u00f4t indon\u00e9sien d'un montant \u00e9quivalent, jusqu'\u00e0 concurrence de ce que vous auriez d\u00fb payer \u00e0 l'Indon\u00e9sie sur ce m\u00eame revenu.<\/p>\n\n\n\n Toutefois, vous devez disposer des documents n\u00e9cessaires et satisfaire \u00e0 des exigences sp\u00e9cifiques. Les citoyens am\u00e9ricains sont confront\u00e9s \u00e0 des difficult\u00e9s particuli\u00e8res. Bien que la convention fiscale entre les \u00c9tats-Unis et l'Indon\u00e9sie existe, la \"clause d'\u00e9pargne\" am\u00e9ricaine signifie que les Am\u00e9ricains doivent encore payer des imp\u00f4ts am\u00e9ricains sur leurs revenus mondiaux, ce qui limite les avantages de la convention.<\/p>\n\n\n\n Les Am\u00e9ricains vivant en Indon\u00e9sie doivent tenir compte \u00e0 la fois des imp\u00f4ts des expatri\u00e9s am\u00e9ricains et des obligations fiscales indon\u00e9siennes. Sans une planification minutieuse, les expatri\u00e9s peuvent \u00eatre confront\u00e9s \u00e0 une double imposition. Pour r\u00e9duire leurs imp\u00f4ts d'expatri\u00e9s aux \u00c9tats-Unis, les particuliers peuvent utiliser des dispositions telles que l'exclusion des revenus gagn\u00e9s \u00e0 l'\u00e9tranger et l'exclusion du logement \u00e0 l'\u00e9tranger, qui permettent aux expatri\u00e9s remplissant les conditions requises d'exclure certains revenus et co\u00fbts de logement \u00e9trangers de l'imp\u00f4t am\u00e9ricain. Pour \u00e9viter les p\u00e9nalit\u00e9s et maximiser les cr\u00e9dits et les d\u00e9ductions disponibles, il est essentiel que les expatri\u00e9s comprennent bien les imp\u00f4ts qu'ils doivent payer aux \u00c9tats-Unis.<\/p>\n\n\n\n Comprendre ce qui constitue un revenu imposable est la base du respect de vos obligations fiscales en Indon\u00e9sie. Pour les particuliers comme pour les entreprises, le revenu imposable comprend presque toutes les formes de revenus, qu'ils proviennent d'Indon\u00e9sie ou de l'\u00e9tranger. Cela signifie que les traitements, les salaires, les primes, les dividendes, les int\u00e9r\u00eats, les revenus locatifs, les redevances et m\u00eame certaines plus-values sont g\u00e9n\u00e9ralement impos\u00e9s.<\/strong><\/p>\n\n\n\n Pour les contribuables r\u00e9sidents, le syst\u00e8me fiscal indon\u00e9sien est bas\u00e9 sur le revenu mondial. Cela signifie que si vous \u00eates r\u00e9sident fiscal, vous devez d\u00e9clarer et payer l'imp\u00f4t sur le revenu sur tous les revenus gagn\u00e9s dans le monde entier, et pas seulement sur ceux que vous recevez de sources indon\u00e9siennes. Cela inclut les revenus personnels provenant d'un emploi \u00e0 l'\u00e9tranger, d'investissements \u00e0 l'\u00e9tranger et d'activit\u00e9s commerciales men\u00e9es en dehors de l'Indon\u00e9sie.<\/p>\n\n\n\n Les contribuables non-r\u00e9sidents, quant \u00e0 eux, ne sont impos\u00e9s que sur les revenus provenant d'Indon\u00e9sie. Si vous \u00eates non-r\u00e9sident, seuls vos revenus d'origine indon\u00e9sienne, tels que les salaires vers\u00e9s par un employeur indon\u00e9sien, les revenus locatifs d'une propri\u00e9t\u00e9 en Indon\u00e9sie ou les b\u00e9n\u00e9fices d'une entreprise en Indon\u00e9sie, sont soumis \u00e0 l'imp\u00f4t sur le revenu dans ce pays.<\/p>\n\n\n\n Le champ d'application est similaire pour les soci\u00e9t\u00e9s. Les contribuables nationaux (soci\u00e9t\u00e9s indon\u00e9siennes) sont impos\u00e9s sur les revenus mondiaux, tandis que les soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res ou les \u00e9tablissements permanents en Indon\u00e9sie ne sont impos\u00e9s que sur les revenus d'origine indon\u00e9sienne.<\/p>\n\n\n\n Savoir exactement ce qui fait partie du revenu imposable vous permet de respecter la r\u00e9glementation fiscale, d'\u00e9viter les surprises au moment de l'imposition et de planifier \u00e0 l'avance pour minimiser vos obligations fiscales, qu'il s'agisse de l'imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques ou de l'imp\u00f4t sur le revenu des personnes morales.<\/p>\n\n\n\n L'Indon\u00e9sie utilise un syst\u00e8me d'imposition progressif avec des abattements fiscaux personnels (PTKP) qui r\u00e9duisent le revenu imposable :<\/p>\n\n\n\n Indemnit\u00e9s PTKP pour 2025 :<\/strong><\/p>\n\n\n\n Exemple d'employ\u00e9 :<\/strong> Sarah gagne 400 millions IDR par an en travaillant pour une entreprise technologique de Jakarta. Elle est mari\u00e9e et a un enfant. Son PTKP est donc de 63 millions IDR (54 millions + 4,5 millions + 4,5 millions). Son revenu imposable est de 337 millions IDR.<\/p>\n\n\n\n Exemple de travailleur ind\u00e9pendant :<\/strong> David dirige une entreprise de conseil dont les recettes s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 300 millions IDR et les d\u00e9penses professionnelles l\u00e9gitimes \u00e0 80 millions IDR (location de bureau, \u00e9quipement, d\u00e9placements). Il est c\u00e9libataire et son PTKP est donc de 54 millions IDR. Son revenu imposable est de 166 millions IDR (300 millions - 80 millions - 54 millions).<\/p>\n\n\n\n Pourquoi votre fiche de paie est-elle diff\u00e9rente ?<\/strong> Les employeurs utilisent les tableaux de taux effectif moyen (ETR) publi\u00e9s par l'administration fiscale pour calculer les retenues mensuelles. Ces tableaux tiennent compte du PTKP et r\u00e9partissent votre imp\u00f4t annuel sur 12 mois, ce qui explique que votre retenue mensuelle ne corresponde pas au calcul de ces tranches.<\/p>\n\n\n\n Des tarifs sp\u00e9ciaux s'appliquent<\/strong> aux indemnit\u00e9s de licenciement et aux pensions en capital en utilisant des taux de retenue d\u00e9finitifs plut\u00f4t que le bar\u00e8me progressif.<\/p>\n\n\n\n La plupart des salari\u00e9s sont d\u00e9concert\u00e9s par leur fiche de paie mensuelle parce que l'imp\u00f4t retenu chaque mois ne correspond pas aux tranches d'imposition annuelles. Voici pourquoi.<\/p>\n\n\n\n Votre employeur utilise la m\u00e9thode du taux effectif moyen (ETR).<\/strong> Ils calculent votre imp\u00f4t annuel pr\u00e9vu, puis le divisent par 12 mois. Cela permet de r\u00e9partir la charge fiscale sur l'ensemble de l'ann\u00e9e au lieu de l'alourdir en d\u00e9but de p\u00e9riode. Pour les besoins de la paie, la p\u00e9riode d'imposition correspond g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 un mois civil, mais un rapprochement annuel est n\u00e9cessaire \u00e0 la fin de l'ann\u00e9e.<\/p>\n\n\n\n Votre fiche de paie doit indiquer<\/strong><\/p>\n\n\n\n Questions de fin d'ann\u00e9e.<\/strong> Votre employeur doit effectuer un calcul annuel en d\u00e9cembre ou en janvier, en comparant le montant total de l'imp\u00f4t retenu \u00e0 l'imp\u00f4t r\u00e9ellement d\u00fb. S'il a retenu trop d'imp\u00f4t, vous obtenez un remboursement. Trop peu ? Vous payez la diff\u00e9rence.<\/p>\n\n\n\n Il se peut que vous deviez encore d\u00e9poser un dossier<\/strong> si vous avez d'autres revenus, des d\u00e9ductions importantes ou si votre employeur n'a pas tout g\u00e9r\u00e9 correctement.<\/p>\n\n\n\n Les non-r\u00e9sidents sont soumis \u00e0 une retenue \u00e0 la source forfaitaire de 20% sur les revenus de source indon\u00e9sienne. Cet imp\u00f4t frappe durement parce qu'il est calcul\u00e9 sur le revenu brut, sans d\u00e9duction des d\u00e9penses. Pour certaines activit\u00e9s commerciales, le chiffre d'affaires brut d\u00e9termine la base d'imposition des non-r\u00e9sidents.<\/p>\n\n\n\n Les revenus soumis \u00e0 la PPh 26 comprennent<\/strong><\/p>\n\n\n\n Les conventions fiscales peuvent aider.<\/strong> De nombreuses conventions r\u00e9duisent le taux de 20% \u00e0 un niveau plus raisonnable, souvent de 10 \u00e0 15% en fonction du type de revenu et de votre pays d'origine. Les non-r\u00e9sidents doivent payer des imp\u00f4ts sur les revenus de source indon\u00e9sienne m\u00eame si leur pays d'origine a conclu une convention fiscale avec l'Indon\u00e9sie.<\/p>\n\n\n\n Le processus e-SKD<\/strong> vous permet d'obtenir le taux de la convention \u00e0 l'avance au lieu de payer 20% puis de demander un remboursement. Votre payeur indon\u00e9sien doit en faire la demande en ligne avant de vous payer. Sans l'approbation de l'e-SKD, il est tenu de retenir le montant total de 20%.<\/p>\n\n\n\n Erreur courante :<\/strong> En supposant que le payeur connaisse les conventions. De nombreuses entreprises indon\u00e9siennes utilisent par d\u00e9faut la norme 20%, \u00e0 moins que vous ne demandiez express\u00e9ment un traitement conventionnel et que vous ne les aidiez dans la proc\u00e9dure e-SKD.<\/p>\n\n\n\n Les petites entreprises indon\u00e9siennes auront le choix entre deux syst\u00e8mes fiscaux en 2025.<\/p>\n\n\n\n La taxe finale de 0,5%<\/strong> s'applique aux entreprises dont le chiffre d'affaires annuel (chiffre d'affaires brut) est inf\u00e9rieur \u00e0 4,8 milliards IDR par an. Vous payez 0,5% du chiffre d'affaires brut chaque mois, c'est tout. Pas de d\u00e9ductions, pas de calculs compliqu\u00e9s.<\/p>\n\n\n\n Ce syst\u00e8me a des limites :<\/strong><\/p>\n\n\n\n Exemple :<\/strong> Un petit restaurant gagne 100 millions IDR par mois. Il paie 500 000 IDR d'imp\u00f4t (100M \u00d7 0,5%). M\u00eame si les frais de nourriture, le loyer et les salaires s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 80 millions IDR, le restaurant paie l'imp\u00f4t sur la totalit\u00e9 des 100 millions IDR.<\/p>\n\n\n\n Le r\u00e9gime r\u00e9gulier<\/strong> vous permet de d\u00e9duire des d\u00e9penses professionnelles l\u00e9gitimes, mais n\u00e9cessite une comptabilit\u00e9 appropri\u00e9e. Vous payez l'imp\u00f4t sur le revenu au taux normal sur le b\u00e9n\u00e9fice net et devez verser des acomptes mensuels (25 PPh). Les entreprises enregistr\u00e9es pour la taxe sur la valeur ajout\u00e9e (TVA) doivent se conformer \u00e0 des exigences suppl\u00e9mentaires en mati\u00e8re de d\u00e9claration.<\/p>\n\n\n\n Syst\u00e8mes de commutation<\/strong> est autoris\u00e9e, mais n\u00e9cessite un calendrier et une documentation minutieux. Les soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res op\u00e9rant par l'interm\u00e9diaire d'un \u00e9tablissement permanent en Indon\u00e9sie sont soumises au r\u00e9gime normal de l'imp\u00f4t sur le revenu et peuvent \u00eatre class\u00e9es dans la cat\u00e9gorie des soci\u00e9t\u00e9s contribuables.<\/p>\n\n\n\n L'imp\u00f4t sur les plus-values en Indon\u00e9sie s'applique lorsque vous tirez profit de la vente d'actifs tels que des biens immobiliers, des actions ou des obligations. Le taux d'imposition d\u00e9pend du type d'actif et de votre statut de r\u00e9sident fiscal ou de non-r\u00e9sident.<\/p>\n\n\n\n Notes importantes pour les contribuables :<\/strong><\/p>\n\n\n\n Le taux normal de l'imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s en Indon\u00e9sie est de 22%, appliqu\u00e9 \u00e0 la fois aux contribuables nationaux et aux soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res disposant d'un \u00e9tablissement permanent en Indon\u00e9sie. Les soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es en bourse qui remplissent les conditions requises et dont le capital est d\u00e9tenu par le public \u00e0 hauteur d'au moins 40% b\u00e9n\u00e9ficient d'un taux d'imposition sur les soci\u00e9t\u00e9s r\u00e9duit \u00e0 19%.<\/p>\n\n\n\n Petites entreprises<\/strong> qui sont des entreprises assujetties \u00e0 l'imp\u00f4t et dont le revenu annuel est inf\u00e9rieur \u00e0 50 milliards IDR b\u00e9n\u00e9ficient d'une r\u00e9duction du taux d'imposition 50% sur les premiers 4,8 milliards IDR de revenu.<\/p>\n\n\n\n Les retenues \u00e0 la source compliquent le paiement des fournisseurs.<\/strong> Lorsque les entreprises indon\u00e9siennes paient des prestataires de services, elles doivent souvent retenir PPh 23 (2% pour la plupart des services) ou PPh 26 (20% pour les non-r\u00e9sidents). Les paiements \u00e0 une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re peuvent \u00eatre soumis \u00e0 des exigences suppl\u00e9mentaires en mati\u00e8re de retenue \u00e0 la source. Ces paiements donnent lieu \u00e0 des cr\u00e9dits qui viennent en d\u00e9duction de l'imp\u00f4t annuel \u00e0 payer par le b\u00e9n\u00e9ficiaire.<\/p>\n\n\n\n L'Indon\u00e9sie s'applique imp\u00f4ts sur le revenu d\u00e9finitifs<\/strong> \u00e0 certains types de revenus. Cela signifie que l'imp\u00f4t est retenu \u00e0 la source et que vous ne devez pas le recalculer ou l'inclure dans votre d\u00e9claration d'imp\u00f4t annuelle. Vous trouverez ci-dessous les principales cat\u00e9gories de revenus pour 2025 :<\/p>\n\n\n\n Pourquoi c'est important<\/strong><\/p>\n\n\n\n Obtenez votre num\u00e9ro d'identification fiscale :<\/strong> Depuis le d\u00e9ploiement du syst\u00e8me \u00e0 16 chiffres le 1er juillet 2024, les r\u00e9sidents indon\u00e9siens utilisent leur NIK (carte d'identit\u00e9 nationale) comme NPWP. Les \u00e9trangers re\u00e7oivent toujours des num\u00e9ros NPWP distincts. Les entreprises utilisent d\u00e9sormais le NITKU (qui remplace le NPWP cabang) pour l'enregistrement des succursales.<\/p>\n\n\n\n S'inscrire pour l'acc\u00e8s en ligne :<\/strong> Obtenez un EFIN (num\u00e9ro d'identification de d\u00e9p\u00f4t \u00e9lectronique) aupr\u00e8s de n'importe quel bureau des imp\u00f4ts ou sur le site web DJP en ligne.<\/p>\n\n\n\n Choisissez votre plate-forme :<\/strong> DJP Online propose \u00e0 la fois e-Filing (d\u00e9clarations d'imp\u00f4ts compl\u00e8tes) et e-Form (formulaires simplifi\u00e9s). La plupart des particuliers utilisent l'e-Filing.<\/p>\n\n\n\n D\u00e9lais cl\u00e9s :<\/strong><\/p>\n\n\n\n P\u00e9nalit\u00e9 pour d\u00e9p\u00f4t tardif :<\/strong> IDR 100 000 pour les particuliers, plus pour les entreprises.<\/p>\n\n\n\n Probl\u00e8mes de syst\u00e8me :<\/strong> La mise \u00e0 jour du syst\u00e8me central du DJP 2025 a entra\u00een\u00e9 des dysfonctionnements. Si le portail principal ne fonctionne pas, essayez le syst\u00e8me de sauvegarde ou le dossier dans un bureau fiscal.<\/p>\n\n\n\n Dossiers essentiels :<\/strong><\/p>\n\n\n\n Conseil de pro :<\/strong> Num\u00e9risez tout. Les services fiscaux indon\u00e9siens acceptent de plus en plus les copies num\u00e9riques et vous vous en f\u00e9liciterez lors des contr\u00f4les.<\/p>\n\n\n\n Augmentation de la TVA \u00e0 12% :<\/strong> La TVA indon\u00e9sienne est officiellement pass\u00e9e de 11% \u00e0 12% le 1er janvier 2025, comme le pr\u00e9voit la loi. Toutefois, le gouvernement a appliqu\u00e9 des m\u00e9canismes d'ajustement de la base, de sorte que la plupart des transactions non luxueuses supportent encore environ 11% (12% utilis\u00e9 pour une base imposable ajust\u00e9e). En comparaison, les produits et services de luxe supportent la totalit\u00e9 de la charge de 12%. Cela permet d'att\u00e9nuer l'impact sur les produits de premi\u00e8re n\u00e9cessit\u00e9 et les achats quotidiens.<\/p>\n\n\n\n PPh 21 la stimulation se poursuit :<\/strong> Dans le cadre de la PMK 10\/2025, le gouvernement \u00e9tend les incitations fiscales aux secteurs \u00e0 forte intensit\u00e9 de main-d'\u0153uvre, notamment l'industrie manufacturi\u00e8re, l'h\u00f4tellerie et la construction. Les employeurs \u00e9ligibles peuvent offrir un revenu suppl\u00e9mentaire exon\u00e9r\u00e9 d'imp\u00f4t \u00e0 leurs employ\u00e9s dans des limites pr\u00e9cises. Le programme vise la cr\u00e9ation et le maintien d'emplois dans les secteurs les plus durement touch\u00e9s par les pressions \u00e9conomiques.<\/p>\n\n\n\n Nouvelles obligations de retenue \u00e0 la source :<\/strong> Le PER-11\/PJ\/2025 exige que de nombreux entrepreneurs individuels et professionnels retiennent les PPh 23 et PPh 4(2) lorsqu'ils paient pour des services. Les freelances qui paient d'autres freelances peuvent d\u00e9sormais \u00eatre tenus de retenir l'imp\u00f4t.<\/p>\n\n\n\n UMKM change par contribuable :<\/strong> Le r\u00e9gime fiscal des petites entreprises de 0,5% est assorti de dates d'expiration individuelles. Chaque contribuable b\u00e9n\u00e9ficie d'un maximum de sept ans d'\u00e9ligibilit\u00e9, les entrepreneurs individuels (OP UMKM) perdant l'acc\u00e8s \u00e0 partir de janvier 2026, \u00e0 moins qu'ils ne b\u00e9n\u00e9ficient d'une prolongation. Il ne s'agit pas d'une date d'expiration g\u00e9n\u00e9rale ; elle varie en fonction de la date \u00e0 laquelle chaque contribuable a opt\u00e9 pour le r\u00e9gime pour la premi\u00e8re fois.<\/p>\n\n\n\n Am\u00e9lioration des syst\u00e8mes avec des probl\u00e8mes de croissance :<\/strong> La mise \u00e0 jour du syst\u00e8me central de la DJP promet de meilleurs services en ligne, mais a entra\u00een\u00e9 des retards dans les d\u00e9clarations. Le gouvernement a \u00e9mis des dispenses de sanctions temporaires pour des \u00e9ch\u00e9ances sp\u00e9cifiques de 2025, telles que le KEP-67\/PJ\/2025, renon\u00e7ant aux p\u00e9nalit\u00e9s pour les d\u00e9p\u00f4ts de TVA de f\u00e9vrier 2025 en raison de la synchronisation du syst\u00e8me et des perturbations dues aux vacances. Pr\u00e9voyez des m\u00e9thodes d'archivage de secours et n'attendez pas les dates limites.<\/p>\n\n\n\n L'int\u00e9gration du NIK se poursuit :<\/strong> Les r\u00e9sidents doivent utiliser leur NIK sur tous les formulaires fiscaux, car les anciens num\u00e9ros NPWP disparaissent progressivement. La transition autorise temporairement les deux num\u00e9ros, mais le NIK repr\u00e9sente l'avenir de l'administration fiscale indon\u00e9sienne.<\/p>\n\n\n\n Mises \u00e0 jour du trait\u00e9 :<\/strong> L'Indon\u00e9sie continue de n\u00e9gocier de nouveaux trait\u00e9s et de mettre \u00e0 jour les trait\u00e9s existants. V\u00e9rifiez toujours les taux en vigueur avant de demander les avantages de la convention ; les accords bilat\u00e9raux changent, et ce qui s'appliquait l'ann\u00e9e derni\u00e8re peut ne pas fonctionner cette ann\u00e9e.<\/p>\n\n\n\n Le syst\u00e8me fiscal indon\u00e9sien semble complexe, mais la plupart des gens suivent des sch\u00e9mas pr\u00e9visibles. Connaissez votre statut de r\u00e9sident, comprenez vos taux, tenez bien vos dossiers et d\u00e9posez vos d\u00e9clarations \u00e0 temps. En cas de doute, consultez un fiscaliste local ; le co\u00fbt vaut g\u00e9n\u00e9ralement la peine d'\u00e9viter des erreurs qui pourraient co\u00fbter beaucoup plus cher plus tard.<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Les 2025 r\u00e8gles de l'imp\u00f4t sur le revenu en Indon\u00e9sie expliqu\u00e9es ; tranches, imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s et gains en capital. Un guide rapide pour les expatri\u00e9s, les employ\u00e9s et les entreprises.<\/p>","protected":false},"author":6831,"featured_media":38515,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"site-sidebar-layout":"default","site-content-layout":"","ast-site-content-layout":"default","site-content-style":"default","site-sidebar-style":"default","ast-global-header-display":"","ast-banner-title-visibility":"","ast-main-header-display":"","ast-hfb-above-header-display":"","ast-hfb-below-header-display":"","ast-hfb-mobile-header-display":"","site-post-title":"","ast-breadcrumbs-content":"","ast-featured-img":"","footer-sml-layout":"","ast-disable-related-posts":"","theme-transparent-header-meta":"","adv-header-id-meta":"","stick-header-meta":"","header-above-stick-meta":"","header-main-stick-meta":"","header-below-stick-meta":"","astra-migrate-meta-layouts":"set","ast-page-background-enabled":"default","ast-page-background-meta":{"desktop":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center 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\u00cates-vous r\u00e9sident fiscal ?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
\u00cates-vous r\u00e9sident fiscal ?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
\n
\n
All\u00e9gement de la fiscalit\u00e9 \u00e9trang\u00e8re<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
Champ d'application du revenu imposable<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
Taux de l'imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques en 2025<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
![\"tacked](\"https:\/\/visa-indonesia.com\/wp-content\/uploads\/income-tax-indonesia-individual-rate-1024x536.jpg\")
<\/figure>\n\n\n\n\n
Fourchette de revenus (IDR)<\/strong><\/td> Taux d'imposition<\/strong><\/td><\/tr> 0 - 60 millions<\/td> 5%<\/td><\/tr> 60 - 250 millions d'euros<\/td> 15%<\/td><\/tr> 250 - 500 millions d'euros<\/td> 25%<\/td><\/tr> 500 millions - 5 milliards<\/td> 30%<\/td><\/tr> Plus de 5 milliards<\/td> 35%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n \n
\n
Fonctionnement de l'imp\u00f4t sur les salaires (PPh 21)<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
\n
Non-r\u00e9sidents : La retenue \u00e0 la source 20%<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
\n
Ind\u00e9pendants et petites entreprises (UMKM)<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
![\"Businessman](\"https:\/\/visa-indonesia.com\/wp-content\/uploads\/income-tax-indonesia-business-1024x536.jpg\")
<\/figure>\n\n\n\n\n
Imposition des plus-values<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
1. Biens (terrains et b\u00e2timents)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
\n
2. Actions cot\u00e9es (\u00e0 la Bourse d'Indon\u00e9sie)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
\n
3. Actions non cot\u00e9es et autres actifs<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
\n
\n
L'imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s (aper\u00e7u rapide)<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
Imp\u00f4t final : Ce que cela signifie pour vous<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
![\"Stock](\"https:\/\/visa-indonesia.com\/wp-content\/uploads\/final-income-tax-indonesia-1024x536.jpg\")
<\/figure>\n\n\n\n\n
<\/strong>Les dividendes domestiques per\u00e7us par des personnes physiques r\u00e9sidentes peuvent \u00eatre exon\u00e9r\u00e9s de l'imp\u00f4t sur le revenu<\/strong> s'ils sont r\u00e9investis en Indon\u00e9sie et d\u00e9clar\u00e9s correctement dans le cadre de la PMK-18\/2021. S'ils ne sont pas r\u00e9investis, ils font g\u00e9n\u00e9ralement l'objet d'une final 10% taxe<\/strong>. Les dividendes \u00e9trangers peuvent \u00e9galement b\u00e9n\u00e9ficier d'une exon\u00e9ration s'ils sont r\u00e9investis dans le pays ; dans le cas contraire, ils peuvent \u00eatre impos\u00e9s selon les r\u00e8gles g\u00e9n\u00e9rales.<\/li>\n\n\n\n
<\/strong>Les int\u00e9r\u00eats per\u00e7us sur l'\u00e9pargne et les d\u00e9p\u00f4ts dans les banques indon\u00e9siennes sont soumis \u00e0 un taux d'int\u00e9r\u00eat de 1,5 %. final 20% retenue \u00e0 la source<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n
<\/strong>Les ventes d'actions \u00e0 la bourse indon\u00e9sienne (IDX) sont soumises \u00e0 une taxe sur la valeur ajout\u00e9e. taxe finale 0,1%<\/strong> sur le prix de vente brut. Les fondateurs qui vendent leurs premi\u00e8res actions doivent payer un suppl\u00e9ment de 0,5% taxe<\/strong> au moment de l'\u00e9limination.<\/li>\n\n\n\n
<\/strong>Les ventes ou transferts de terrains et de b\u00e2timents sont soumis \u00e0 une taxe finale 2.5%<\/strong> sur la valeur de transfert (ramen\u00e9e \u00e0 1%<\/strong> pour certaines habitations \u00e0 loyer mod\u00e9r\u00e9). Cette taxe doit \u00eatre pay\u00e9e avant l'enregistrement de l'acte aupr\u00e8s du bureau foncier.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n\n
Enregistrement, d\u00e9p\u00f4t et paiement<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
Type d'imp\u00f4t<\/strong><\/td> Paiement d\u00fb<\/strong><\/td> Date limite de d\u00e9p\u00f4t<\/strong><\/td><\/tr> Les d\u00e9clarations des particuliers<\/td> 31 mars<\/td> 31 mars<\/td><\/tr> Rendement des entreprises<\/td> 30 avril<\/td> 30 avril<\/td><\/tr> Retenue de PPh (21\/23\/26)<\/td> 10 du mois prochain<\/td> 20 du mois prochain<\/td><\/tr> TVA<\/td> Fin du mois prochain<\/td> Fin du mois prochain<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n Documents \u00e0 conserver<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
\n
Nouveaut\u00e9s en 2025<\/strong><\/h2>\n\n\n\n