{"id":32321,"date":"2025-05-01T01:36:52","date_gmt":"2025-04-30T17:36:52","guid":{"rendered":"https:\/\/visa-indonesia.com\/?p=32321"},"modified":"2025-05-01T01:36:59","modified_gmt":"2025-04-30T17:36:59","slug":"at-forsta-npwp-for-udlaendinge","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/visa-indonesia.com\/da\/visas-and-regulations\/understanding-npwp-for-foreigners\/","title":{"rendered":"Forst\u00e5else af NPWP for udl\u00e6ndinge: N\u00f8glen til overholdelse af skattereglerne i Indonesien"},"content":{"rendered":"<p>At forst\u00e5 Indonesiens Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) er ikke kun vigtigt, men ogs\u00e5 afg\u00f8rende. Hvis du bor, arbejder eller driver virksomhed i Indonesien, sikrer din NPWP, at du opfylder dine skatteforpligtelser og holder dig p\u00e5 den rigtige side af loven. T\u00e6nk p\u00e5 det som dit skatte-ID, der beviser, at du g\u00f8r tingene efter bogen.<\/p>\n\n\n\n<p>Men det handler ikke kun om skat. Du skal bruge din NPWP til forskellige officielle form\u00e5l, f.eks. til at \u00e5bne en bankkonto, ans\u00f8ge om en erhvervslicens eller k\u00f8be ejendom. Uden den forbliver disse d\u00f8re lukkede.<\/p>\n\n\n\n<p>Hvis du bor eller arbejder i Indonesien, er det vigtigt at holde sig orienteret om disse \u00e6ndringer. Overgangen er i gang, s\u00e5 hvis du er p\u00e5 forkant, sparer du tid, stress og b\u00f8der.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Hvad er en NPWP?<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>NPWP st\u00e5r for Nomor Pokok Wajib Pajak, som kan overs\u00e6ttes til Taxpayer Identification Number p\u00e5 engelsk. Det er et unikt nummer, der udstedes af det indonesiske skattev\u00e6sen til skatteform\u00e5l til enkeltpersoner og virksomheder. Dette nummer er vigtigt for alle, der tjener penge, ejer en virksomhed eller er involveret i skattepligtige aktiviteter i Indonesien.<\/p>\n\n\n\n<p>NPWP g\u00f8r det muligt for regeringen at spore skatteydere og sikre, at de overholder skattereglerne. Den bruges ogs\u00e5 til at indberette skat, foretage betalinger og opfylde andre skatteforpligtelser i Indonesien. Med en NPWP kan enkeltpersoner og virksomheder drive forretning, \u00e5bne bankkonti og ans\u00f8ge om offentlige tjenester.<\/p>\n\n\n\n<p>For udl\u00e6ndinge, der bor eller arbejder i Indonesien, er det ofte n\u00f8dvendigt at f\u00e5 en NPWP, hvis man har en indkomst, ejer ejendom eller driver en virksomhed. Det hj\u00e6lper med at sikre, at du opfylder dine skatteforpligtelser, s\u00e5som indkomstskat og andre relaterede afgifter. NPWP er for indonesere og alle med skatteforpligtelser i landet.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Udl\u00e6ndinges berettigelse til at f\u00e5 en NPWP<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Udl\u00e6ndinge kan ans\u00f8ge om et NPWP (National Taxpayer Identification Number) i Indonesien, hvis de opfylder bestemte betingelser. Kravene varierer afh\u00e6ngigt af den enkeltes opholdsstatus og indkomstkilder.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Udenlandske personer<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Udenlandske personer, der opholder sig i Indonesien i mere end 183 dage inden for 12 m\u00e5neder, skal have en NPWP. Dette omfatter udl\u00e6ndinge, internationale studerende, pensionister og personer med arbejdstilladelse.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Ud over opholdstilladelse skal udl\u00e6ndinge, der tjener penge fra indonesiske kilder, hvad enten det er gennem ans\u00e6ttelse, forretning eller investering, registrere sig for en NPWP. For at ans\u00f8ge om en NPWP er det n\u00f8dvendigt med en gyldig opholdstilladelse, s\u00e5som en KITAS (midlertidig opholdstilladelse) eller KITAP (permanent opholdstilladelse).<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Indkomstskattesatser for bosiddende og ikke-bosiddende i Indonesien:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td><strong>Skattepligtig indkomstgruppe (IDR)<\/strong><\/td><td><strong>Samlet skat p\u00e5 indkomst under skemaet (IDR)<\/strong><\/td><td><strong>Skattesats p\u00e5 indkomst i parentes (%)<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>IDR 1 til IDR 60.000.000<\/td><td>IDR 0<\/td><td>5<\/td><\/tr><tr><td>IDR 60.000.001 til IDR 250.000.000<\/td><td>IDR 3.000.000<\/td><td>15<\/td><\/tr><tr><td>IDR 250.000.001 til IDR 500.000.000<\/td><td>IDR 31.500.000<\/td><td>25<\/td><\/tr><tr><td>IDR 500.000.001 til IDR 5.000.000.000<\/td><td>IDR 94.000.000<\/td><td>30<\/td><\/tr><tr><td>IDR 5.000.000.001 og opefter<\/td><td>IDR 1.444.000.000<\/td><td>35<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Udenlandske virksomhedsejere<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Udenlandske virksomhedsejere i Indonesien skal ogs\u00e5 have en NPWP. Det g\u00e6lder for enkeltmandsvirksomheder og direkt\u00f8rer i udenlandsk ejede virksomheder. Hvis virksomheden genererer skattepligtig indkomst i Indonesien, skal virksomheden registrere sig for en NPWP af hensyn til skatterapportering og -overholdelse.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Skattesatser for virksomheder:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td><strong>Skattetype<\/strong><\/td><td><strong>Vurder<\/strong><\/td><td><strong>Detaljer<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>Indkomstskat for virksomheder<\/td><td>22%<\/td><td>Dette g\u00e6lder for alle hjemmeh\u00f8rende og udenlandske virksomheder i Indonesien. Offentlige virksomheder med en\u226540%-notering f\u00e5r en 19%-sats. Sm\u00e5 virksomheder (med en \u00e5rlig oms\u00e6tning p\u00e5 \u2264 50 milliarder IDR) f\u00e5r en 50%-rabat p\u00e5 skattepligtig indkomst op til 4,8 milliarder IDR.<\/td><\/tr><tr><td>Merv\u00e6rdiafgift (moms)<\/td><td>11%<\/td><td>Opkr\u00e6ves p\u00e5 varer og tjenesteydelser i Indonesien.<\/td><\/tr><tr><td>Ejendomsskat<\/td><td>Op til 0,3%<\/td><td>Den \u00e5rlige skat p\u00e5 jord og bygninger er baseret p\u00e5 markedsv\u00e6rdien, som fasts\u00e6ttes af de regionale myndigheder.<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Trin-for-trin-proces for udl\u00e6ndinge til at oprette en individuel NPWP i Indonesien<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Hvis du er udl\u00e6nding og bor eller arbejder i Indonesien, skal du have en <strong>Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)<\/strong> eller skatteidentifikationsnummer for at overholde de indonesiske skatteregler. Her er en enkel guide til at hj\u00e6lpe dig gennem processen.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Trin 1: Bes\u00f8g det lokale skattekontor (Kantor Pelayanan Pajak - KPP)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Det f\u00f8rste skridt er at bes\u00f8ge den n\u00e6rmeste <strong>Kantor Pelayanan Pajak (KPP)<\/strong> eller skattekontoret. Der er flere KPP'er i Indonesien, og hvilken du skal henvende dig til, afh\u00e6nger af, hvor du bor. Dit n\u00e6rmeste KPP findes p\u00e5 den officielle hjemmeside for Directorate General of Taxes (DGT).<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Trin 2: Udfyld ans\u00f8gningsskemaet<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Du skal udfylde en NPWP-ans\u00f8gningsformular p\u00e5 skattekontoret. Blanketten hedder <strong>Formuler 1770<\/strong> for enkeltpersoner. Den er tilg\u00e6ngelig p\u00e5 KPP-kontoret og kan ogs\u00e5 downloades fra DGT's hjemmeside.<\/p>\n\n\n\n<p>S\u00f8rg for at have alle de n\u00f8dvendige dokumenter, f\u00f8r du udfylder formularen, s\u00e5 du undg\u00e5r forsinkelser. Disse dokumenter omfatter:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>En kopi af dit pas<\/strong> (som bevis p\u00e5 identitet)<\/li>\n\n\n\n<li><strong>En kopi af din KITAS eller KITAP<\/strong> (Midlertidig eller permanent opholdstilladelse)<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Bevis for din indonesiske adresse<\/strong> (f.eks. en elregning eller en lejekontrakt)<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Arbejdsgiverens skatterelaterede dokumenter<\/strong> (hvis ansat)<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Trin 3: Indsend dine dokumenter<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>N\u00e5r du har udfyldt formularen og samlet dine dokumenter, skal du sende det hele til skattekontoret. Personalet p\u00e5 kontoret vil kontrollere dine oplysninger. De kan bede om yderligere dokumenter eller afklaring, s\u00e5 det er vigtigt at have alt forberedt.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Trin 4: Vent p\u00e5 bekr\u00e6ftelse og behandling<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>N\u00e5r du har indsendt din ans\u00f8gning, behandler skattekontoret din anmodning. Dette tager typisk <strong>1-2 uger<\/strong>. I l\u00f8bet af denne tid vil de bekr\u00e6fte din identitet og kontrollere de dokumenter, du har fremlagt.<\/p>\n\n\n\n<p>Hvis der ikke er nogen problemer, modtager du din NPWP. Nogle gange kan de bede om yderligere afklaring eller dokumentation, s\u00e5 v\u00e6r forberedt p\u00e5 yderligere skridt, hvis det er n\u00f8dvendigt.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Trin 5: Modtag din NPWP<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>N\u00e5r processen er afsluttet, vil du modtage din <strong>NPWP-kort<\/strong> eller certifikat. Dette dokument vil indeholde dit unikke skatteidentifikationsnummer, som du skal bruge til alle skatterelaterede anliggender i Indonesien.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Trin-for-trin-guide til skatteforpligtelser for udenlandske virksomheder i Indonesien<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>En udl\u00e6nding, der ejer en virksomhed i Indonesien, skal overholde Indonesiens skattepolitik for at sikre korrekt juridisk og \u00f8konomisk drift. Her er en letforst\u00e5elig guide til, hvordan udenlandske virksomhedsejere kan opfylde Indonesiens skatteforpligtelser:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Tilmeld dig en NPWP for virksomheden<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Ligesom enkeltpersoner har virksomheder i Indonesien brug for en <strong>Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)<\/strong> eller skatteidentifikationsnummer. Som udenlandsk virksomhedsejer skal du:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>F\u00e5 en NPWP til virksomheden<\/strong>: Du bliver n\u00f8dt til at registrere din virksomhed hos <strong>Generaldirektoratet for skatter og afgifter (DGT)<\/strong> for at f\u00e5 en virksomheds-NPWP. Den vil v\u00e6re adskilt fra din personlige NPWP, men den er n\u00f8dvendig for alle skatteindberetninger og lovlige forretningsaktiviteter.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>N\u00f8dvendige dokumenter<\/strong>:\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Virksomhedens juridiske dokumenter<\/strong>: Virksomhedsregistrering, vedt\u00e6gter og andre virksomhedslicenser.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Direkt\u00f8rens pas<\/strong>: Et gyldigt pas eller KITAS\/KITAP (midlertidig\/permanent opholdstilladelse), hvis du er udenlandsk statsborger.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Skatterelaterede dokumenter<\/strong>: Eventuelle eksisterende skattedokumenter, som virksomheden har, hvis det er relevant.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>V\u00e6lg den rigtige skatteydertype<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Udenlandske virksomheder skal beslutte, hvilke <strong>skatteklassificering<\/strong> de falder ind under. Disse omfatter:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Fast driftssted (PE)<\/strong>: Hvis en udenlandsk virksomhed har en fysisk tilstedev\u00e6relse i Indonesien, f.eks. en filial eller et repr\u00e6sentationskontor, betragtes den som et fast driftssted og skal betale selskabsskat (CIT) af indkomst, der stammer fra Indonesien.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Repr\u00e6sentationskontor<\/strong>: Hvis en udenlandsk virksomhed udelukkende opererer i Indonesien med henblik p\u00e5 markedsunders\u00f8gelser eller forretningskoordinering, kan dens skatteforpligtelser v\u00e6re forskellige, og kontoret skal muligvis ikke betale fuld skat.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Lokal virksomhed (PT PMA)<\/strong>: En udl\u00e6nding kan etablere en <strong>Penanaman Modal Asing (PMA)<\/strong> eller et selskab med udenlandske direkte investeringer. Denne virksomhed vil v\u00e6re underlagt fuld beskatning som en indonesisk virksomhed.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Registrer dig for moms (merv\u00e6rdiafgift)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Hvis din virksomhed s\u00e6lger varer eller leverer tjenesteydelser i Indonesien, er den sandsynligvis underlagt <strong>Merv\u00e6rdiafgift (moms)<\/strong>. Virksomheder med en \u00e5rlig oms\u00e6tning, der overstiger en vis gr\u00e6nse (i \u00f8jeblikket 4,8 milliarder IDR), skal:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Registrer dig for moms<\/strong>: Du skal opkr\u00e6ve moms af dit salg og indbetale den til skattemyndighederne.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Udstedelse af skattefakturaer<\/strong>: S\u00f8rg for, at dine fakturaer viser det korrekte momsbel\u00f8b og overholder de indonesiske skatteregler.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Overhold selskabsskatten (CIT)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Udenlandske virksomheder, herunder dem, der ejes af udenlandske enheder, er forpligtet til at overholde <strong>Indkomstskat for selskaber (CIT)<\/strong> i Indonesien. Skattesatsen for de fleste virksomheder er <strong>22%<\/strong> p\u00e5 den skattepligtige indkomst, selvom mindre virksomheder eller nye virksomheder kan v\u00e6re berettiget til skatteincitamenter.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Krav til arkivering<\/strong>: Selskabsskatteangivelser skal indgives hvert \u00e5r til ministeriet for skatter og offentlige indt\u00e6gter (DGT).<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Skattepligtig indkomst<\/strong>: Dette omfatter indkomst fra aktiviteter, der udf\u00f8res i Indonesien. For faste driftssteder skal udenlandske virksomheder indberette indkomst, der stammer fra Indonesien.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>L\u00f8nskat for medarbejdere<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Hvis du ans\u00e6tter indonesiske borgere, skal du overholde <strong>L\u00f8nskatter<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Kildeskat (PPh 21)<\/strong>: Denne skat skal tilbageholdes fra dine medarbejderes l\u00f8n. Satserne varierer afh\u00e6ngigt af medarbejderens indkomstniveau.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Arbejdsgiverens bidrag<\/strong>: Du skal ogs\u00e5 bidrage til dine ansattes sociale sikringsprogrammer, is\u00e6r BPJS Kesehatan og BPJS Ketenagakerjaan.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Indsend m\u00e5nedlige og \u00e5rlige skatteindberetninger<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Udenlandske virksomheder skal indsende b\u00e5de <strong>m\u00e5nedlige og \u00e5rlige selvangivelser<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>M\u00e5nedlige selvangivelser<\/strong>: Momsangivelser, kildeskat (PPh 21) og andre relevante skatter. Disse skal indsendes senest den 20. i den f\u00f8lgende m\u00e5ned.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>\u00c5rlige selvangivelser<\/strong>: Selskabsskat skal indgives inden udgangen af den 4. m\u00e5ned efter regnskabs\u00e5rets afslutning.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Du kan indsende din selvangivelse online via <strong>E-filing-system<\/strong> p\u00e5 DGT's hjemmeside.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Forst\u00e5 reglerne for transfer pricing<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Antag, at din udenlandske virksomhed handler med forbundne parter (f.eks. datterselskaber, associerede selskaber). I det tilf\u00e6lde har Indonesien <strong>Regler for transfer pricing<\/strong> at sikre, at transaktioner mellem associerede enheder priss\u00e6ttes moderat og i overensstemmelse med markedsvilk\u00e5rene.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Dokumentation<\/strong>: Du skal opbevare dokumentation for alle koncerninterne transaktioner for at vise, at de er gennemf\u00f8rt til armsl\u00e6ngdepriser.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Skatteincitamenter og -fritagelser for udenlandske virksomheder<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Indonesien tilbyder forskellige skatteincitamenter til udenlandske virksomheder, bl.a:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Skattefrihed<\/strong>: Skattefrihed eller reducerede skattesatser kan g\u00e6lde for virksomheder i bestemte brancher, f.eks. produktion eller vedvarende energi.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Investeringstill\u00e6g<\/strong>: Udenlandske investorer kan ogs\u00e5 kvalificere sig til skattefradrag i forbindelse med kapitalinvesteringer.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Indonesiens dobbeltbeskatningsaftale (DTA)<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Indonesien har underskrevet dobbeltbeskatningsaftaler (DTA'er) med flere lande for at forhindre, at personer og virksomheder beskattes to gange af den samme indkomst. Disse aftaler giver skattelettelser til udenlandske skatteydere, herunder udstationerede og internationale virksomheder, som ellers ville blive udsat for dobbeltbeskatning af indkomst optjent i Indonesien og deres hjemland.<\/p>\n\n\n\n<p>DTA'er afklarer, hvilket land der har ret til at beskatte bestemte typer indkomst (l\u00f8nninger, udbytte, renter, royalties og forretningsoverskud) og indeholder mekanismer til at reducere eller fjerne dobbeltbeskatning.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>N\u00f8glefunktioner i Indonesiens DTA<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Fordeling af beskatningsrettigheder<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>DBO'en tildeler beskatningsretten til enten Indonesien eller skatteyderens bop\u00e6lsland, typisk baseret p\u00e5 kilden til indkomsten. Hvis begge lande har beskatningsretten, giver bop\u00e6lslandet ofte en kredit for skatter, der er betalt til det andet land.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Et eksempel:<\/strong> Hvis en udl\u00e6nding tjener penge i Indonesien, kan han\/hun blive beskattet i Indonesien, men kan kr\u00e6ve fradrag for skat betalt i Indonesien, n\u00e5r han\/hun indgiver sin selvangivelse i sit hjemland.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Typer af indkomst, der er omfattet af DTA<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>DTA'en d\u00e6kker forskellige typer af indkomst, herunder:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Arbejdsindkomst:<\/strong> Beskattes i bop\u00e6lslandet, medmindre arbejdet ud\u00f8ves i Indonesien.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Udbytte:<\/strong> De beskattes i begge lande, men Indonesien kan neds\u00e6tte skatten p\u00e5 udbytte.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Interesse:<\/strong> Beskattes typisk med en reduceret sats i Indonesien.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Royalties:<\/strong> I lighed med renter kan royalties beskattes med en reduceret sats i Indonesien.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Forretningsoverskud:<\/strong> Beskattes der, hvor forretningsaktiviteterne udf\u00f8res, med s\u00e6rlige regler for faste driftssteder (PE).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Lempelse af dobbeltbeskatning<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>DTA'en tilbyder to standardmetoder til at lette dobbeltbeskatning:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Fritagelsesmetode:<\/strong> Bop\u00e6lslandet fritager udenlandsk indkomst for beskatning.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Kreditmetode:<\/strong> Bop\u00e6lslandet giver skatteydere mulighed for at modregne betalte udenlandske skatter i deres skattepligt i hjemlandet.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Skatteneds\u00e6ttelses- og lempelsesmekanismer under Indonesiens DTA<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Dobbeltbeskatningsaftalen (DTA) mellem Indonesien og andre lande giver skattereduktioner eller -fritagelser for at forhindre dobbeltbeskatning. Neds\u00e6ttelserne afh\u00e6nger af de specifikke vilk\u00e5r i hver aftale. Her er de mest almindelige lempelsesmekanismer:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Reducerede kildeskattesatser p\u00e5 forskellige indkomsttyper<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Indonesiens DTA'er reducerer ofte standardkildeskattesatserne p\u00e5 f\u00f8lgende indkomsttyper:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Udbytte:<\/strong> Den indenlandske kildeskattesats er 20%, men i henhold til en dobbeltbeskatningsaftale (DTA) kan den reduceres til 5-15%.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Interesse:<\/strong> Standardkildeskatten er 20%, men dobbeltbeskatningsaftaler (DTA'er) reducerer typisk denne sats til 10-15%.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Royalties:<\/strong> Den indenlandske sats er 20%, men dobbeltbeskatningsaftaler (DTA'er) kan reducere den til 10-15%.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Gebyrer for teknisk service:<\/strong> Kildeskatten er typisk 20%, men den kan reduceres til 10% i henhold til dobbeltbeskatningsaftalen (DTA).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Regler for fast driftssted (PE)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>DTA'en definerer, hvad der udg\u00f8r et fast driftssted (PE) i Indonesien. Hvis et udenlandsk selskab har et fast driftssted (PE) i Indonesien, beskattes det af overskud, der kan henf\u00f8res til dette PE. Passiv indkomst, som f.eks. udbytte og renter, beskattes dog med en lavere sats.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Lempelse for betalt udenlandsk skat<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Skattefradrag:<\/strong> Hvis der betales skat i Indonesien, kan skatteyderens hjemland give dem mulighed for at modregne indonesiske skatter i deres skattepligt og dermed undg\u00e5 dobbeltbeskatning.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Skattefritagelse:<\/strong> I nogle tilf\u00e6lde kan hjemlandet helt undtage indkomst fra udenlandske kilder (som f.eks. indkomst fra Indonesien) fra beskatning.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Indkomst fra besk\u00e6ftigelse<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Arbejdsindkomst optjent i Indonesien af en udenlandsk statsborger beskattes typisk i vedkommendes bop\u00e6lsland. DTA'en kan dog give fritagelser eller reduktioner for indkomst optjent i Indonesien, hvis personen opholder sig i landet i mindre end 183 dage.<\/p>\n\n\n\n<p>Udl\u00e6ndinge, der arbejder i Indonesien, kan v\u00e6re fritaget for at betale skat af deres indonesiske indkomst i deres hjemland eller v\u00e6re berettiget til et skattefradrag for skat betalt i Indonesien.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Trin til at g\u00f8re krav p\u00e5 DTA-ydelser<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Tjek, om dit land har en DTA med Indonesien:<\/strong><strong><br><\/strong>Unders\u00f8g, om dit hjemland har underskrevet en dobbeltbeskatningsaftale (DTA) med Indonesien. Hvis det er tilf\u00e6ldet, kan du drage fordel af aftalens bestemmelser.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p>Lande under Indonesiens DTA-skatteaftale:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Algeriet<\/li>\n\n\n\n<li>Armenien<\/li>\n\n\n\n<li>Australien<\/li>\n\n\n\n<li>\u00d8strig<\/li>\n\n\n\n<li>Bangladesh<\/li>\n\n\n\n<li>Hviderusland<\/li>\n\n\n\n<li>Belgien<\/li>\n\n\n\n<li>Brunei<\/li>\n\n\n\n<li>Bulgarien<\/li>\n\n\n\n<li>Cambodja*<\/li>\n\n\n\n<li>Canada<\/li>\n\n\n\n<li>Kina<\/li>\n\n\n\n<li>Kroatien<\/li>\n\n\n\n<li>Tjekkiet<\/li>\n\n\n\n<li>Danmark<\/li>\n\n\n\n<li>Egypten<\/li>\n\n\n\n<li>Finland<\/li>\n\n\n\n<li>Frankrig<\/li>\n\n\n\n<li>Tyskland<\/li>\n\n\n\n<li>Hong Kong<\/li>\n\n\n\n<li>Ungarn<\/li>\n\n\n\n<li>Indien<\/li>\n\n\n\n<li>Iran<\/li>\n\n\n\n<li>Italien<\/li>\n\n\n\n<li>Japan<\/li>\n\n\n\n<li>Jordan<\/li>\n\n\n\n<li>Korea (Nord)<\/li>\n\n\n\n<li>Korea (Syd)<\/li>\n\n\n\n<li>Kuwait<\/li>\n\n\n\n<li>Laos<\/li>\n\n\n\n<li>Luxembourg<\/li>\n\n\n\n<li>Malaysia<\/li>\n\n\n\n<li>Mexico<\/li>\n\n\n\n<li>Mongoliet<\/li>\n\n\n\n<li>Marokko<\/li>\n\n\n\n<li>Holland<\/li>\n\n\n\n<li>New Zealand<\/li>\n\n\n\n<li>Nigeria<\/li>\n\n\n\n<li>Norge<\/li>\n\n\n\n<li>Pakistan<\/li>\n\n\n\n<li>Papua Ny Guinea<\/li>\n\n\n\n<li>Filippinerne<\/li>\n\n\n\n<li>Polen<\/li>\n\n\n\n<li>Portugal<\/li>\n\n\n\n<li>Qatar<\/li>\n\n\n\n<li>Rum\u00e6nien<\/li>\n\n\n\n<li>Rusland<\/li>\n\n\n\n<li>Seychellerne<\/li>\n\n\n\n<li>Serbien<\/li>\n\n\n\n<li>Singapore<\/li>\n\n\n\n<li>Slovakiet<\/li>\n\n\n\n<li>Sydafrika<\/li>\n\n\n\n<li>Spanien<\/li>\n\n\n\n<li>Sri Lanka<\/li>\n\n\n\n<li>Sudan<\/li>\n\n\n\n<li>Surinam<\/li>\n\n\n\n<li>Sverige<\/li>\n\n\n\n<li>Schweiz<\/li>\n\n\n\n<li>Syrien<\/li>\n\n\n\n<li>Taiwan<\/li>\n\n\n\n<li>Tadsjikistan<\/li>\n\n\n\n<li>Thailand<\/li>\n\n\n\n<li>Tunesien<\/li>\n\n\n\n<li>Tyrkiet<\/li>\n\n\n\n<li>Ukraine<\/li>\n\n\n\n<li>De Forenede Arabiske Emirater<\/li>\n\n\n\n<li>Det Forenede Kongerige<\/li>\n\n\n\n<li>De Forenede Stater<\/li>\n\n\n\n<li>Usbekistan<\/li>\n\n\n\n<li>Venezuela<\/li>\n\n\n\n<li>Vietnam<\/li>\n\n\n\n<li>Zimbabwe<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<ol start=\"2\" class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Indgiv de n\u00f8dvendige skatteformularer:<\/strong><strong><br><\/strong>Udl\u00e6ndinge skal indgive en \u00e5rlig selvangivelse i Indonesien via e-filing. N\u00e5r de g\u00f8r det, skal de indberette deres indkomst og g\u00f8re krav p\u00e5 DTA-fordele. Der kan kr\u00e6ves yderligere dokumentation, f.eks. et certifikat for skattem\u00e6ssig bop\u00e6l fra hjemlandet.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>R\u00e5df\u00f8r dig med en skatteekspert:<\/strong><strong><br><\/strong>Da DTA'er kan v\u00e6re komplekse, anbefales det at r\u00e5df\u00f8re sig med en skatteekspert, som kan guide dig gennem aftalens detaljer, sikre overholdelse af b\u00e5de indonesisk og hjemlandets skattelovgivning og hj\u00e6lpe med at kr\u00e6ve reduktioner eller fritagelser.<\/li>\n<\/ol>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Understanding Indonesia&#8217;s Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) isn&#8217;t only important, but also essential. If you live, work, or run a business in Indonesia, your NPWP ensures you meet tax obligations and stay on the right side of the law. Think of it as your tax ID that proves you&#8217;re doing things by the book. But [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":6831,"featured_media":32327,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"site-sidebar-layout":"default","site-content-layout":"","ast-site-content-layout":"default","site-content-style":"default","site-sidebar-style":"default","ast-global-header-display":"","ast-banner-title-visibility":"","ast-main-header-display":"","ast-hfb-above-header-display":"","ast-hfb-below-header-display":"","ast-hfb-mobile-header-display":"","site-post-title":"","ast-breadcrumbs-content":"","ast-featured-img":"","footer-sml-layout":"","ast-disable-related-posts":"","theme-transparent-header-meta":"","adv-header-id-meta":"","stick-header-meta":"","header-above-stick-meta":"","header-main-stick-meta":"","header-below-stick-meta":"","astra-migrate-meta-layouts":"set","ast-page-background-enabled":"default","ast-page-background-meta":{"desktop":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"tablet":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"mobile":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""}},"ast-content-background-meta":{"desktop":{"background-color":"var(--ast-global-color-5)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"tablet":{"background-color":"var(--ast-global-color-5)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"mobile":{"background-color":"var(--ast-global-color-5)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""}},"uix_meta_title":"","uix_meta_description":"","uix_canonical_url":"","footnotes":""},"categories":[274],"tags":[973,972,971,970,969,968,967],"class_list":["post-32321","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-visas-and-regulations","tag-taxpayer-identification-number-indonesia-for-expats","tag-how-to-apply-for-npwp-as-a-foreigner","tag-indonesian-tax-id-for-expatriates","tag-tax-compliance-guide-for-foreign-workers-in-indonesia","tag-foreigners-tax-obligations-under-indonesian-law","tag-indonesia-npwp-requirements-for-foreign-business-owners","tag-npwp-for-foreigners-in-indonesia-explained"],"acf":{"platform_to_publish":[],"ig_caption":"","ig_first_comment_hashtags":"","ig_carousel":null,"tt_caption":"","tt_hashtag":"","tt_video_asset":null,"tt_music_preference":"","tt_reuse_allow":false,"tt_ai_generated_allow":false,"x_post_type":false,"x_single_caption":"","x_media":null,"x_poll":{"x_poll_question":"","x_poll_options":null},"linkedin_post_type":false,"linkedin_post_link":"","linkedin_text_area":"","linkedin_image_gallery":null,"fb_post_type":false,"fb_caption":"","fb_gallery":null,"pin_title":"","pin_description":"","pin_link":"","pin_board":"","pin_image":null,"threads_post_type":false,"threads_caption":"","threads_media":null},"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/visa-indonesia.com\/da\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/32321","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/visa-indonesia.com\/da\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/visa-indonesia.com\/da\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/visa-indonesia.com\/da\/wp-json\/wp\/v2\/users\/6831"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/visa-indonesia.com\/da\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=32321"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/visa-indonesia.com\/da\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/32321\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":32325,"href":"https:\/\/visa-indonesia.com\/da\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/32321\/revisions\/32325"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/visa-indonesia.com\/da\/wp-json\/wp\/v2\/media\/32327"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/visa-indonesia.com\/da\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=32321"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/visa-indonesia.com\/da\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=32321"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/visa-indonesia.com\/da\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=32321"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}